Считаются Ли Уплаченные Проценты По Ипотеке В Расходы По Приобретению Квартиры
Содержание
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- лимит вычета из основной стоимости квартиры – 13% из не более 2000000 руб.;
- лимит вычета по оплаченным процентам – 13% из не более 3000000 руб. (если квартира куплена после 1.01.1014 г – когда вступил в силу Закон с поправками от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013)) или со всей суммы переплаты (если приобретение было до указанной даты – старая редакция ст. 220 НК).
Пример
Неким гражданином в 2022 году была куплена квартира за 6000000 руб. на ипотечные средства. Сумма переплаты по процентам по факту составила 3000000 руб. По закону ему полагается 2 вычета: за основной в 2 млн. руб. – 13% (260 тыс. руб.) и за проценты в размере 3 млн. руб. – 13% (390 тыс. руб).
Пенсионер – не сможет применить льготу, если он более 3–х лет на пенсии и не имеет других доходов. С пенсионных выплат налоги не платятся. Соответственно людям пенсионного возраста государство не может ничего вернуть. Но граждане, получившие статус пенсионера 1–2 года назад, вправе рассчитывать на возврат НДФЛ за предыдущие максимум 3 года.
В случае, если недвижимость оформлена на детей, не достигших совершеннолетнего возраста, то получить вычет смогут их родители. Если же речь идет о женщинах, находящихся в декретном отпуске, то они смогут рассчитывать на возможность совершения данной процедуры после выхода на работу.
Налог и вычет при продаже ипотечной квартиры
Допустим, что в ипотеку приобретена квартира-«вторичка», прошло с момента покупки два года и собственник решает ее продать, поскольку это жилье перестало его устраивать. Или, по каким-либо причинам жизненного характера, квартировладелец не может далее оплачивать проценты – кредитное жилье придется продать, пока банк не запустил судебный процесс изъятия и реализации недвижимости, как объекта ипотечного залога.
Квартира приобретена в ипотеку за 1900000 рублей в июле 2022 года, собственность — в январе 2022 года. В этом году хотим продать её за 3300000 рублей. Правильно ли я поняла, что срок владения квартирой исчисляется с июля 2022 года, то есть налог я платить не должна?
на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
И, конечно, как сообщил В.Лященко, два раза вычет не дадут.
Я думаю, проценты по ипотеке, как раз, входят в «расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме». Это логично. Но, учитывая разночтения в толковании законодательства в разных регионах, рекомендую уточнить в вашей налоговой.
К декларации приложите копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры, а также расходов на ее приобретение: предыдущий договор купли-продажи или участия в долевом строительстве, платежные документы. Для долевого строительства очень важен акт приема-передачи квартиры, его обязательно надо приложить.
Если квартиру продали в 2022 году, декларацию нужно было подать не позднее 30 апреля 2022 года. Если продали в этом году — тогда не позднее 30 апреля следующего года. Лучше подавайте заранее, чтобы точно успеть. Но если дотянете до последнего дня, а он выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, представьте декларацию в первый рабочий день, следующий за 30 апреля.
Доход от продажи квартиры уменьшается на проценты по ипотечному кредиту
Налогоплательщик купил квартиру с использованием средств ипотечного кредита. Данное жилье физлицо планирует продать до истечения минимального срока владения. Можно ли при расчете налоговой базы по НДФЛ уменьшить доход от реализации квартиры на сумму процентов по ипотечному кредиту, полученному для ее покупки? Да, можно, ответил Минфин России в письме от 01.10.18 № 03-04-05/69992.
Как известно, при продаже жилой недвижимости можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ в размере до 1 млн. рублей, если объект недвижимости находился в собственности продавца менее минимального предельного срока владения (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть суммы до 1 млн. рублей, полученные от продажи такого жилья, полностью освобождаются от НДФЛ, а сумма превышения является налогооблагаемым доходом физлица.
Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за прошлый год.
Ипотечное кредитование в России приобретает все большую популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает сложно. Использование заемных средств – удобный способ не откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать обладателем собственного жилья.
Вычет по ипотечным процентам на две квартиры: что сказал Минфин
Имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным на приобретение жилья, как до 1 января 2014 года, так и после 1 января 2014 года предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
В случае приобретения после 1 января 2014 года другой квартиры с привлечением кредитных средств налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным им на его приобретение, если ранее расходы на погашение процентов по кредиту в отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не включались в состав имущественного налогового вычета.
Несмотря на то, что реальные расходы Ивановой составили 2,2 млн. руб., к возврату полагаются налоговые вычеты только с суммы 2 млн. руб. А это – 260 тыс. руб. В этом же году она родила второго малыша и полученный сертификат она решила вложить в ипотеку. В итоге, фактические расходы Ивановой изменились: 2200000 – 453026 = 1 746974 руб. На основании этого ей полагается возврат уплаченного подоходного – 227 107 руб. Так как раньше она уже получила вычет с 2 млн. руб., то ей необходимо вернуть излишки – 32 893 руб. (260 000 – 227 107).
В ситуации, когда родители производят выплаты за долю своего несовершеннолетнего ребенка, они имеют право на возврат НДФЛ с этой суммы. Это регламентируется пунктом 6 ст. 220 НК. Там сказано, что оплаченная родителями детская доля не повышает лимит полагающегося вычета. В любом случае родители смогут вернуть 13% c не более 2 млн. руб. А когда ребенок вырастет и купит свою квартиру, то право на вычет у него сохранится полностью.
10 дополнительных платежей по ипотеке
B ипoтeчнoe cтpaxoвaниe oбычнo вxoдят: cтpaxoвaниe пpиoбpeтaeмoй в кpeдит нeдвижимocти oт pиcкoв yтpaты или пoвpeждeния, cтpaxoвaниe жизни и здopoвья зaeмщикa, титyльнoe cтpaxoвaниe (вepoятнocть yтpaты зaeмщикoм пpaвa coбcтвeннocти нa жильe) и cтpaxoвaниe oтвeтcтвeннocти зaeмщикa oт нeвoзвpaтa ипoтeчнoгo кpeдитa.
Oдни бaнки тpeбyют пoлный нaбop, дpyгиe coглacны нa 2-3 пpoгpaммы из пepeчиcлeнныx, в нeкoтopыx cлyчaяx кpeдитyющий бaнк тpeбyeт cтpaxoвaния пpиoбpeтaeмoй нeдвижимocти и жизни co здopoвьeм зaeмщикa в тeчeниe вceгo cpoкa ипoтeки, a титyльнoгo cтpaxoвaния тoлькo в тeчeниe пepвыx 2-3 лeт.
Justice pro
Возможность уменьшения базы для расчета НДФЛ при продаже квартиры на расходы на ремонт этой квартиры может зависеть от того, приобретена ли квартира в новостройке или нет. Расходы на ремонт приобретенной на вторичном рынке квартиры, произведенные налогоплательщиком, не являются расходами, связанными с приобретением квартиры и не уменьшают доходы, полученные от ее продажи. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку предусмотрено в отношении только приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них (подпункт 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса) (Письмо Минфина РФ от 28 июня 2022 г. N 03-04-05/47829).
При продаже квартиры, полученной по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Если недвижимость была приобретена в совместную собственность, и право на вычт появилось до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.
Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать сначала на основной имущественный вычет.
Неважно, какие причины сподвигли работодателя к отказу (обычная человеческая жадность или экономия на расходах), — у ипотечного заемщика есть еще один вариант получения помощи – обратиться в Инспекцию Федерального налоговой службы (ИФНС) по месту жительства или прописки с просьбой оформить имущественный налоговый вычет.
Что нужно, чтобы получить средства? На самом деле, не так уж и много. Прежде всего, следует оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую. Законодательно разрешено подавать ее за последние 3 года, за предыдущий период вряд ли получится забрать компенсацию. Никто не запрещает воспользоваться такой возможностью раз в год.
После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.
Для тех, кто не хочет ждать следующего года, есть способ оформления вычета в тот же год, в котором была куплена квартира (дом, комната). Для этого в налоговой инспекции надо заказать уведомление о праве на вычет. Необходимо подготовить точно такой же комплект документов, но без налоговой декларации.
Пример: В 2022 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.
29 Авг 2021 lawbellex 240