Главная / Компенсации / Для Многодетной Семьифедеральные Льготы Вычет По Ндфл

Для Многодетной Семьифедеральные Льготы Вычет По Ндфл

Содержание

1 Налоговые льготы для многодетных семей
2 Налоговые льготы для многодетных семей
3 На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2022 году
4 Налоговые льготы для многодетных семей: от каких налогов освобождены, какие вычеты положены в 2022 году
5 Какие налоговые льготы положены многодетным
6 ФНС рассказала, как многодетные семьи могут получить вычет по земельному налогу
7 Налоговые льготы для многодетных семей
8 Детский налоговый вычет для многодетной семьи

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Налоговые льготы для многодетных семей

Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов. Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог. Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя. В 2022 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится.

Госпомощь предоставлена в виде вычета. Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

Налоговые льготы для многодетных семей

Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения. Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов). Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом. Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается. Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу. Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.

В 2022 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника, облагаемый по ставке 13 %, с начала года не превысит 350 000 рублей . От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда доход работника превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2022 г., письмо Минфина России от 20 марта 2022 г. № 03-04-06/15803).

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей». Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей. Если ребенок-инвалид по счету третий, общий вычет составит 17 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000) (п. 14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2022, Письма Минфина РФ от 07.11.2022 № 03-04-05/85821, от 20.03.2022 № 03-04-06/15803).

безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
если родитель-алиментоплательщик вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет (Письмо Минфина от 10.08.2022 N 03-04-05/46762);
дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка. Однако если брак сожителей не зарегистрирован, каждый из них считает детей по отдельности.

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2022 г. № ММВ-7-8/182@).

Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом. Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Вас может заинтересовать :: Как Начисляется Субсидия На Коммунальные Услуги Если С Мужем 12 И Мы В Разводе Но Коммунальные Оплачиваю Сама

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Как получить. Сначала нужно изучить условия программы в регионе. Местные законы размещают на сайте администрации. В Московской области это закон от 01.06.2011 № 73/2011-ОЗ . В Брянске условия описаны в законе от 30.07.2022 № 77-3 . А семьям из Краснодарского края нужен закон от 26.12.2014 № 3085-КЗ . Там будет написано, куда подавать заявление и какие документы прикладывать.

Государство погасит за семью максимум 450 000 Р . Если долг по ипотеке меньше, закроют остаток, но неизрасходованную сумму не перенесут на будущее — она сгорит. Например, если семье осталось выплатить 300 тысяч рублей, бюджет погасит эту сумму, а 150 тысяч семья уже не получит и не сможет использовать на другую ипотеку.

Как получить. Сначала мама должна оформить сертификат. Он подтверждает право на деньги из бюджета. Сейчас сертификат можно получить даже в электронном виде. Когда придет время, семья подает еще одно заявление — на распоряжение материнским капиталом. Если все в порядке, пенсионный фонд переведет деньги продавцу квартиры, банку или в вуз. Документы удобно оформлять на сайте ПФР или через госуслуги.

Например, многодетной маме принадлежит дом площадью 70 м². До изменений 2022 года ей начисляли налог на имущество с 20 м². С учетом дополнительного вычета налога начиная с 2022 года налога вообще не будет, потому что площадь дома уменьшат на 71 м². В результате расчета налогооблагаемой площади дома получится отрицательное значение, то есть налоговая база станет равной нулю.

Особенность маткапитала в том, что его можно тратить на образование любого из детей. Например, деньги выделяют при рождении третьего ребенка, а учиться в вузе на них будет первый. Или наоборот: семье дали сертификат на второго ребенка, а частный садик этими деньгами оплатят для третьего.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2022 году

Согласно данному нормативному документу, многодетными считаются семьи, воспитывающие 3 и более ребенка, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет. Возрастные ограничения могут продлеваться в случае получения полного среднего общего образования (11 классов) до 18 лет, и при получении ребенком высшего образования в очной форме до 24 лет.

свидетельство о смерти другого родителя;
судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Каждый регион вправе трактовать понятие многодетности по-своему. Объясняется это многонациональным составом населения нашей страны, различиями в культурных традициях и демографической обстановке отдельных территорий. Определение многодетной семьи должно быть закреплено в региональном законодательстве. Так, для Москвы это закон №60 от 23.11.2005г. «О социальной поддержке семей с детьми в г. Москва».

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели. Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2022 году его размер составит 350000 рублей. То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

Налоговые льготы для многодетных семей: от каких налогов освобождены, какие вычеты положены в 2022 году

Государство помогает многодетным семьям — на федеральном и региональном уровнях. Такие семьи могут получить налоговые льготы и вычеты. Почти во всех регионах налог за машину можно не платить, а при покупке квартиры возвращают до 520 тысяч. Эта статья о том, кто такие многодетные семьи, как им оформить льготы и подать на вычеты.

заявление на возврат — направьте его через личный кабинет налоговой;
справку из Росреестра о регистрации права собственности;
копию договора долевого участия или купли-продажи;
копию паспорта;
акт о приемке квартиры;
если квартиру приобрели в ипотеку — кредитный договор, график с выплатами и справку из банка по выплаченным процентам.

стандартный — фиксированная сумма. Положен по факту рождения детей;
социальный — за учебу и лечение. Есть ограничение по суммам к вычету;
имущественный — за квартиру, дом или землю. Максимальная сумма, которую может получить плательщик, тоже ограничена.

Социальный вычет — за обучение или лечение. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 рублей. Подавать на возврат в ФНС можно каждый год. С учебой есть нюанс: нельзя оформить возврат, если за учебу ребенка родители платили из материнского капитала, ведь деньги дало государство. С возвратом за лечение тоже есть особенность: если плательщик потратил деньги на лечение, которое входит в список дорогостоящих, подать на вычет можно всю сумму.

Число детей. Статус многодетной устанавливает региональная власть, а не федеральная. Это значит, что чиновники каждого отдельного края или области сами решают, сколько детей должно появиться у родителей, чтобы семья получила такой статус. Почти всегда многодетная семья — та, в которой три или более детей. Так, например, в Петербурге и Самаре.

Какие налоговые льготы положены многодетным

Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (родителей, опекунов, усыновителей), предусмотрен дополнительный налоговый вычет по налогу на имущество. Он уменьшает облагаемую налогом кадастровую стоимость на 5 кв. м площади квартиры или комнаты и 7 кв. м площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Вычет предоставляется при расчете налога для одного объекта каждого вида на основании сведений, полученных от органов соцзащиты, либо в соответствии с заявлением налогоплательщика о его предоставлении.

По земельному налогу для многодетных предусмотрен вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка. Вычет предоставляется при расчете налога на основании сведений, полученных от органов соцзащиты, или по заявлению лица о его предоставлении.

ФНС рассказала, как многодетные семьи могут получить вычет по земельному налогу

Сведения о налоговом вычете отражаются в налоговом уведомлении, которое направляется налогоплательщику. При этом если у налогоплательщика только один участок площадью не более 6 соток, а других объектов налогообложения у него (либо есть льготы, полностью освобождающие от уплаты налогов), то налоговое уведомление ему не направляется вовсе.

Это значит, что любая многодетная семья, которой такой вычет еще не предоставлен, может в любое время обратиться в налоговые органы с соответствующим заявлением. По результатам рассмотрения заявления налоговые инспекторы пересчитают налоговые платежи за 2022 год и при необходимости направят новое налоговое уведомление.

Физлица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 397 НК РФ). Перечень налогоплательщиков, которые вправе рассчитывать на вычет по земельному налогу, установлен в п. 5 ст. 391 НК РФ.

При наличии у плательщика нескольких участков, он вправе подать в ИФНС уведомление о выбранном участке, в отношении которого будет применяться вычет. Уведомление можно подать до 31 декабря текущего года в любой налоговый орган по выбору плательщика. Если уведомление подано не будет, то вычет предоставят автоматически при расчете налога для одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

К этому же случаю относится ситуация, когда в свидетельстве о рождении стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Такой случай тоже нужно подтвердить документально. Но если отец детей жив, но просто не участвует в воспитании и не платит алименты, то двойная льгота по НДФЛ вам не положена.

свидетельство о рождении или усыновлении детей;
справка об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Зарплата многодетного отца Петрова — 55 000 руб. Считаем доход нарастающим итогом с начала года. За первый, второй и третий месяц зарплата Иванова будет в сумме — 165 000 руб, за четвертый нарастающим итогом — 220 000 руб, за пятый — 275 000 руб., за шестой — 330 000 руб., за седьмой — уже 385 000 руб. Значит, за шестой месяц он, как многодетный родитель, льготу по НДФЛ еще получит, а за седьмой и далее — уже нет.

налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога);
справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

свидетельство о рождении или усыновлении детей;
справку об инвалидности (если кто-то из детей является инвалидом);
справку из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если дети учатся);
документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Вас может заинтересовать :: Декларация при продаже автомобиля менее 3 лет 2022 пример заполнения

По общему правилу налоговая льгота многодетным родителям предоставляется на каждого из детей, но ровно до того месяца, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет 350 000 руб (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ). Как только доход станет выше 350 000 руб, право на вычет вы больше не имеете.

Данный вид сборов поступает в 2022 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

официально трудоустроены;
выполняют определенный объем работ по договору;
осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
- 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
- 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
- 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
- Итого: 16,4 тыс. руб.
Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Если вы считаете, что по природе решительны, обратитесь в налоговую инспекцию незамедлительно, когда поймете, что налоговый агент обделяет вас выплатами. Специалисты службы в обязательном порядке разберутся, насколько правомерным было производимое ранее усеченное предоставление средств.

Когда здоровый отпрыск достигает совершеннолетия, при этом не получает во время роста или при рождении заболеваний, приводящих к инвалидности, он перестает относиться к категории детей и становится взрослым, то есть отделяется от семьи в глазах закона. Как только это событие происходит, роль старшего в семье официально перенимает следующий по возрасту ребенок. Тем не менее, выросший отпрыск все еще будет считаться ребенком семьи, хоть выплаты за него и прекратят поступать.

Получать деньги на рабочем месте на содержание детей может каждый родитель, а не только кто-то один. То есть и мама и папа, одновременно, или в разное время, могут подать заявления в бухгалтерию и им сразу же начнут денежные средства.
Получение средств доступно родителям, не только находящимся в официально зарегистрированных отношениях, но и разведенным супругам, в том случае, если выплачивающий алименты супруг дает на удовлетворение всех потребностей ребенка достаточно средств, чтобы обеспечить ему достойное существование.
Если один из супругов официально заявит об отказе от выплат по вычету в пользу другого, второй родитель имеет право на получение обеих сумм сразу же, то есть фактически, получить выплаты в искомом размере, умноженном на два.
Многодетные семьи с доходом, превышающим средний уровень, также сохраняют свой статус, однако не принадлежат к категории социально незащищенных граждан. Это означает, что получение средства каждому родителю будет предоставляться до того момента, пока величина его дохода с момента начала получения средств не превысит отметку в 350 тысяч российских рублей. Как только искомый порог достигнут, предоставление средств прекращается.

при усыновлении одного или более детей, начиная с начала месяца, в который процедура была официально завершена и дети приняты в семью;
как только было произведено подписание сторонами бумаг, в которых говорится, что ребенок отправлен получать воспитание в сторонней семье;
пока старший среди детей получает образование, в том случае, если у мамы с папой осталось на иждивении менее трех отпрысков, предоставление льгот перестает производиться, начиная с месяца окончания старшим учебного заведения, если он проходил его на очном отделении;

Получается, если в 2022 году в вашей семье появился третий ребенок или вы усыновили, взяли на попечительство, стали опекуном нужного количества детей, сразу же можете писать заявление по установленной законом форме и нести его к специалистам на обработку. Заявление подать можно через специальный сервис налоговой службы – личный кабинет налогоплательщика. Кроме того, документы направляют на обработку:

Налоговые льготы для многодетных семей

Преференции по налогам для родителей трех и более детей, в основном, предоставляются на региональном уровне. Они неоднородны, зависят от возможностей региона, поэтому чтобы разобраться, есть ли налоговые льготы для многодетных семей, следует изучить местное законодательство. Обычно на уровне субъектов РФ принимаются соответствующие законы. Льготные категории граждан по земельному налогу и налогу на имущество физлиц определяют муниципальные образования, на территории которых расположены налогооблагаемые объекты (исключениями являются Санкт-Петербург, Севастополь и Москва, где и эти вопросы решаются на уровне города федерального значения).

Земельный налог, также как и налог на имущество физических лиц, являются местными. Правом определять ставки и льготы по данным налогам наделены муниципальные образования, на которых расположены земля или имущество. На уровне городских законов этот вопрос решается только в Москве, Севастополе и в Санкт-Петербурге.

из базы по земельному налогу вычитается кадастровая стоимость 600 кв. м земельного участка, принадлежащего многодетному родителю (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ);
в базе по налогу на имущество физлиц не учитывается кадастровая стоимость 5 кв. м квартиры, комнаты и 7 кв. м жилого дома в расчете на каждого ребенка. Вычет полагается по одному объекту каждого вида, находящемуся в собственности родителей. К примеру, если у семьи с тремя детьми есть жилой дом и квартира, необлагаемая налогом площадь составит 36 кв. м (3 х (5 + 7)).

Следует обратить внимание на ст.358 НК РФ, где перечислены транспортные средства, с владельцев которых налог не взимается. Например, его не нужно платить за легковой автомобиль, специально оборудованный под ограниченные возможности инвалида, а также за машину с двигателем мощностью не более 100 л/с, если она предоставлена владельцу через органы соцзащиты.

К федеральным налогам относится налог на доходы физических лиц (глава 23 Налогового кодекса РФ). По НДФЛ не предусмотрено каких-либо льгот, в том числе, и для многодетных родителей. Однако, при определенных условиях, налогоплательщикам предоставляется налоговый вычет. Это означает, что подлежащий налогообложению доход сокращается на размер вычета, если гражданин имеет на него право.

В некоторых регионах семьи, в которых три и более детей, вовсе не платят налог на недвижимость за один объект в собственности (например, имея во владении квартиру и дом, семья вправе выбрать, за что они будут выплачивать полный налог, а за что платить не будут совсем). В большинстве регионов льгота реализуется «по минимуму», по федеральным правилам.

Сумма, на которую увеличивается зарплата (которая не облагается налогом) – фиксированная, увеличивается от первого к каждому последующему ребёнку:

по 1400 рублей вычитается из налогооблагаемой суммы за каждого первого и второго ребёнка;

третий и последующие дети снижают эту сумму на 3000 рублей.

По действующему законодательству в большинстве субъектов РФ многодетными семьями считаются те, в которых не меньше трёх детей до 18 лет. В благодарность за родительский труд, а так же для поддержки рождаемости таким семьям положены некоторые преференции от государства. Налоговые льготы многодетным семьям – одно из таких преимуществ. Часть из них закреплена на федеральном уровне, часть обеспечивается региональными бюджетами.

Все работающие официально граждане платят налог на доходы физических лиц. Делается это через работодателя: бухгалтер начисляет фактическую заработную плату с учётом всех отчислений в Пенсионный Фонд, на медстрахование и на НДФЛ. Процентная ставка по налогу на доход физических лиц уменьшается в зависимости от количества детей в семье. В итоге, в бюджет уходит чуть меньше, а гражданин получает на руки с зарплатой чуть больше.

Полное освобождение одного из родителей от уплаты налогов за один вид в каждой категории транспорта (например, за одну машину, за один мотоцикл и за одну моторную лодку);
Льготы по налогам (оплата 50% вместо полной ставки);
Освобождение от уплаты налогов за автомобиль с двигателем определённой мощности (например, до 150 л.с. или до 100 л.с.).

Законом упрощается взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами. Пенсионерам и предпенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму имущественных налогов. Никаких заявлений для этого не потребуется. Также налогоплательщики смогут подавать отчетность в один налоговый орган по собственному выбору в пределах одного региона.

Для граждан, воспитывающих трех и более детей база по налогу на имущество уменьшится на величину кадастровой стоимости 5 кв. м квартиры и 7 кв. м жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи будут иметь право на вычет «шести соток» при определении налоговой базы по земельному налогу.

Вас может заинтересовать :: Ближайшие Поправки В Ук 2022

Кроме того, для всех физлиц вводится десятипроцентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%.

Детский налоговый вычет для многодетной семьи

налоговая компенсация предусмотрена как для родных родителей, так и для усыновителей, попечителей;
вычет предоставляется на ежемесячной основе обоим родителям;
период предоставления вычета – от рождения (усыновления) до исполнения ребенком 18-ти лет (при обучении ребенка на очной форме – до 24-х лет).

Ольге Худоконевой положен вычет:

за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;
за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.

Одним из направлений государственной поддержки в социальной сфере является предоставление налоговых льгот и снижение налоговой нагрузки для многодетных семей. В статье разберем, что такое детский налоговый вычет для многодетной семьи, как рассчитать размер налоговой компенсации и как ее получить.

Условия признания семьи многодетной устанавливаются региональными властями. Как правило, многодетной считается семья с количество детей от трех и более. Таким образом, каждый из родителей многодетной семьи может оформить вычет от 5.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. = 3.000 руб.).

Сергею Худоконеву положен вычет:

за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.

Изучаем категории льготников и видим, что для многодетных семей в городе Химки Московской области предусмотрена льгота по земельному налогу. Но только для малоимущих многодетных семей и только в размере 50% от суммы налога, подлежащего уплате. Для получения льготы помимо паспорта, документов на землю потребуется справка из органов соцзащиты о признании семьи малоимущей и удостоверение многодетной семьи.

Если у вас есть доход, с которого нужно уплачивать налог на доходы физических лиц, например, вы трудитесь по трудовому договору или по гражданскому договору, может быть, сдаете жилую площадь внаем, то во всех этих случаях вам необходимо платить НДФЛ с суммы полученного дохода. Вместе с тем, для родителей налоговым законодательством предусмотрены налоговые вычеты на детей. Суммы налогового вычета следующие:

Вычет может быть предоставлен только на детей, которым нет 18 лет, или на детей в возрасте до 24 лет, если они обучаются по очной форме обучения.
Вычет могут получать сразу оба родителя. Если в семье только один родитель, то он может получать вычет в двойном размере.
Размер вычета зависит от очередности рождения детей. Представим ситуацию – в семье 5 детей: самый первый достиг возраста 28 лет, второму – 20 лет и он обучается в ВУЗе, третьему – 5 лет, четвертому – 3 года, пятому – 1 год. В этой ситуации сумма налогового вычета составляет 10 400 рублей (1400 рублей – на второго по очередности рождения ребенка, по 3000 на третьего, четвертого и пятого детей). При этом не имеет значения, что на первого ребенка вычет уже не предоставляется. Такая позиция отражена в письме Минфина от 8 декабря 2011 г. N 03-04-05/8-1014.
Получить стандартный налоговый вычет на ребенка может только тот родитель, который участвует в его финансовом обеспечении. Например, муж с женой развелись, после развода ребенок остался жить с мамой. Отец платит алименты на содержание ребенка. Несмотря на то, что он не живет в семье, но участвует в содержании ребенка, он имеет право на получение стандартного вычета (Письмо Минфина от 17 сентября 2013 г. N БС-4-11/16736).
Получить вычет в двойном размере можно одному родителю также, если второй откажется от его получения. Здесь важным является факт того, что отказывающийся от вычета родитель, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ. Например, в семье трое детей, папа официально работает, мама находится в декретном отпуске. У мамы, кроме декретных выплат больше нет никакого дохода. Соответственно НДФЛ она не должна уплачивать. Поэтому отказаться от стандартного вычета она не может, а папа не сможет получить его в двойном размере. Если родитель захочет получить вычет в двойном размере, ему нужно будет представить своему работодателю справку о доходах второго родителя и делать это нужно будет ежемесячно (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2022 г. N 03-04-05/15618 и Постановление АС Западно-Сибирского округа от 09.12.2022 N по делу N А27-24958/2022).
Четкого перечня документов для получения стандартного налогового вычета на ребенка законом не установлено. Минфин указал, что такими документами могут быть в зависимости от вашей семейной ситуации: копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта, документ об усыновлении (удочерении) ребенка, справка об инвалидности ребенка, акт о назначении опекуна или попечителя, справки жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) и другие (Письмо Минфина РФ от 14 декабря 2022 г. N БС-4-11/21862@).
Если у родителей от предыдущих браков уже есть по ребенку (у мамы один ребенок от предыдущего брака и у папы один ребенок от предыдущего брака), то их совместный ребенок будет считаться третьим ребенком по счету.

выберите вид налога, который вас интересует, в нашем случае это земельный налог;
выберите субъект РФ, в котором проживаете, например, Московская область;
выберите муниципалитет, где проживаете, например, город Химки;
нажмите кнопку Найти.

Предположим, что в многодетной семье трое детей – первому ребенку 15 лет, второму ребенку 10 лет, а третьему – 7 лет. Заработная плата родителя составляет 35 тысяч рублей. Сумма стандартного вычета в данной ситуации будет составлять 5800 рублей (1400 рублей – за первого ребенка, 1400 – за второго, 3000 – за третьего). Таким образом, сумма, с которой нужно будет уплатить налог, будет уже не 35 тысяч рублей, а всего — 29 200 рублей. А сумма налога будет составлять 3796 рублей вместо 4550 рублей.

cпpaвки oт вpaчa нa бecплaтныe мeдикaмeнты для peбeнкa, млaдшe шecти лeт;
пepвooчepeднyю мeд.пoмoщь в гoc.бoльницax;
бecплaтныe витaмины для нecoвepшeннoлeтниx;
бeзвoзмeздныe дeтcкиe зaвтpaки и oбeды в шкoлax;
бecплaтный oтдыx в пиoнepлaгepяx и пpoфилaктopияx PФ;
пoлyчeниe шкoльнoй и cпopтивнoй oдeжды;
eжeмecячнo — oднo бecплaтнoe пoceщeниe кaкoгo-либo мyзeя или пapкa кapyceлeй.

CПPABКA! Чтoбы кoмпeнcиpoвaть пyтeвкy в лaгepь, нeoбxoдимo oтдaть дoкyмeнт oб oплaтe, coглaшeниe и дoкyмeнт o нaxoждeнии peбeнкa нa oтдыxe в пpoфилaктopии в coцзaщитy. Дeньги нa дopoгy дo мecтa oтдыxa мнoгoдeтныe poдитeли внocят лишь нa 50%.

oфициaльный бpaк мaтepи и oтцa;
нeт кaкoй-либo дpyгoй зeмли в coбcтвeннocти;
нecoвepшeннoлeтниe дeти живyт вмecтe c мaтepью и oтцoм;
poдитeлям нeoбxoдимa жилaя плoщaдь и oни нaxoдятcя в oчepeди нa ee пoлyчeниe;
ceмья живeт в PФ нe мeнee 5 лeт, имeют poccийcкoe гpaждaнcтвo.

пacпopт или дpyгoe yдocтoвepeниe личнocти oтцa, мaтepи и дeтeй;
зaявлeниe c инфopмaциeй, пoдтвepждaющий кoличecтвo чeлoвeк в ceмьe из пacпopтнoгo cтoлa;
cпpaвкa o зapплaтe кaждoгo poдитeля из нaлoгoвoй cлyжбы;
ИНН дeтeй;
фoтoгpaфии вcex взpocлыx и дeтeй, cтapшe 6-ти лeт.

Дocpoчный yxoд мaтepи нa пeнcию пpи ycлoвияx:
- cтaж тpyдa oт 15 лeт;
- вoзpacт 56 лeт, ecли в ceмьe 4 дeтeй;
- вoзpacт 57 лeт, ecли в ceмьe 3 дeтeй.
Нeoплaчивaeмый дoпoлнитeльный oтпycк нa двe нeдeли, кoтopый, пo жeлaнию, мoжнo coeдинить c ocнoвным. Baжнoe ycлoвиe — нe мeнee 3 нecoвepшeннoлeтниx дeтeй в ceмьe.
Ecли в нeдeлe 40 paбoчиx чacoв — мoжнo пoлyчить oдин вcпoмoгaтeльный oплaчивaeмый выxoднoй.
3a кaждoгo нoвopoждeннoгo — пoлyчeниe дoпoлнитeльныx пeнcиoнныx бaллoв в oтпycкe пo yxoдy зa peбeнкoм дo 1,5 лeт. Дaнныe бaллы пoвышaют paзмep ocнoвнoй пeнcии (кaждый paбoчий гoд oцeнивaeтcя пeнcиoнными бaллaми, oт кoтopыx зaвиcит пeнcия в бyдyщeм). Cyммa пepиoдoв дeкpeтa нe дoлжнa пpeвышaть шecти лeт.

Мать-одиночка (отец) получают увеличенный в два раза вычет.
Двукратная преференция предоставляется в случае отказа супруга от реализации своего права в пользу жены, мужа. Получателю потребуется представить справку, выданную по месту работы партнера.
Право на получение преференции приобретается при появлении третьего отпрыска на свет, если остальные не достигли совершеннолетия.
При просрочке обращения работодатель делает перерасчет. Срок давности при этом не должен превышать трех лет.

Родителю положен вычет на 3-го ребенка и последующих, даже если предыдущие дети уже достигли совершеннолетия и в отношении них не применяется льгота. В расчет принимаются и дети от предыдущих браков. То есть если у супругов имеется по одному ребенку от предыдущих браков, то первый совместный ребенок при расчете вычета по подоходному налогу будет считаться третьим.

Кроме вышеупомянутых законов по Московской области действует еще Постановление Правительства Москвы от 29.06.2010 г. № 539-ПП. В его содержании определен порядок выдачи удостоверения многодетной семьи в столичном регионе РФ. После его получения можно воспользоваться льготами и компенсациями, предоставляемые государством.

Чаще всего под многодетными семьями понимаются родственники, совместно проживающие на жилплощади, как минимум трое из которых являются несовершеннолетними в возрасте до 16-18 лет. При этом взрослые члены семейства могут быть как биологическими родителями, так и усыновителями, опекунами.

05 Апр 2022 lawbellex 162