Могу Ли Я Получить Налоговый Вычет За Обучение Ребенка Если Договор На Обучение Оформлен На Него

Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за учёбу на коммерческой основе. Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты. Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству.

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2022 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2022 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г.

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс.

Прошу ответить как можно получить налоговый вычет-мужу — за обучение ребенка в СУЗЕ на платной основе — очно. Обучается 3 год, но я не знала что можно воспользоваться налоговым вычетом за обучение и оформила договор на свое имя — сама на пенсии, и еще — половина квитанций утеряна по оплате — могут ли в СУЗЕ выдать повторно документы об оплате за обучение? Или как поступить в данном случае?

За какой период могу я получить налоговый вычет за обучение ребенка в Академии (очная форма)? Период обучения 2012-2014 г. Общая сумма оплаты составила 160000 руб. Возраст ребенка 23 года. Могу ли подать документы в налоговую за прошедшие отчетные периоды и текущий период?

Может ли другой родитель получить налоговый вычет за обучение ребёнка? То есть ребёнок уже получил высшее образование, договор был оформлен на маму (учился на очной форме), может ли отец получить налоговый вычет? Если можно, то что ему для этого нужно? В интернете пишут, что на платёжном документе для налоговой должно быть указано, что он платил за обучение ребёнка. Я так понимаю, что платёжный документ это чек? Но на нём написано имя того, на кого оформлен договор, а не того, кто платил.

Говорят, если родитель выплачивал образование ребенка, то он имеет право на компенсацию от государства в 13%. форма обучения очная коммерческая. Ньюанс — эта самая компенсация, положена раз в жизни как я слышал. Будет ли она повторной при купле-продаже жилья? Имеет ли значение тот факт, что мы делаем налоговый вычет за образование почти одновременно с налоговым вычетом по купле-продаже жилья? Вот в чем загвоздка! Взаимосвязаны ли — налоговый вычет по образованию и налоговый вычет при купле-продаже квартиры? Дадут ли мне налоговый вычет прикупле продаже квартиры, учитывая тот факт что я уже получал налоговый вычет за образование? Связаны ли два типа этих вычетов между собой? Могу ли я после вычета за образование получить вычет по купле-продаже? С уважением, Артем Карабут из Омска.

В марте 2022 г приобретена квартира. За какие годы можно получить налоговый вычет.2013-2014 г получала вычет за обучение ребенка,2022 г была в отпуске без содержания. Могу ли я получить сейчас за 2022 г,а потом за 2022,2022. Верно ли что имущественный вычет можно получить за период не более 3 года?

Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.

Добрый вечер!
В соответствии с налоговым законодательством — налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Поэтому, чтобы вы имели право получить вычет за обучение своего сына, в договоре о платном образовании, вы должны быть указаны как заказчик образовательной услуги, для своего сына. Вы можете переделать договор, чтобы получить вычет за оставшиеся года обучения.

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

1. Паспорт;
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
3. Справка 2-НДФЛ;
4. Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
5. Договор с образовательным учреждением;
6. Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
7. Копия лицензии учебного заведения;
8. Заявление о возврате средств;
9. Заявление по специальной форме.

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

Если договор обучения оформлен на ребенка, то может ли родитель получить вычет по НДФЛ по расходам на обучение

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Из обращения следует, что обучение ребенка оплачивает один из родителей. Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения ребенка (квитанции), оформлены на родителя, то родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом в сумме произведенных расходов на обучение ребенка с учетом вышеуказанных ограничений вне зависимости от того, что договор с учебным заведением заключен с ребенком налогоплательщика.

Важным моментом является правильное заполнение декларации. Сделать это можно как от руки, так и при помощи печатной техники. Главное заполнить все данные без ошибок и исправлений, черными или синими чернилами, печатными буквами. Для заполнения некоторых строк понадобится справка 2-НДФЛ.

1. В 1 разделе фиксируется основная информация по суммам налогов, которые нужно уплатить в бюджет или вернуть из него. В нем проставляется код бюджетной классификации и код ОКТМО. Ниже указывается в соответствующей строке (стр. 050), какая сумма денежных средств подлежит возврату из бюджета.
2. 2 раздел является более подробным, в нем фиксируется информация по налоговой базе и процентная ставка. Указывается вся сумма полученных доходов, сумма полагающихся вычетов, а также сумма, которая подлежит налогообложению. Затем вписывается сумма самого подоходного налога, который был уплачен работодателем. А ниже указывается та сумма, которую нужно вернуть за оплату обучения.

Обычно, весь процесс проверки и одобрения занимает до 3 месяцев. В первую очередь происходит проверка правильного оформления всех документов, после чего идет глубокая камеральная проверка, которая устанавливает достоверность всех данных, а уже после нее устанавливается разрешение на предоставление выплаты.

1. Внесет полностью всю сумму — в таком случае, вычет будет считаться со 180 000 руб., но установленный порог максимально позволяет вернуть только 6 500 руб., что и получит Иванов И. И.;
2. Разделит оплату на 2 раза, на два года — что позволит ему подать декларацию за первый год, в котором уплачено 90 000 руб. и вернуть себе 6 500 руб., и также совершить это действие в следующем году, вернув себе еще раз ту же сумму.

Если в семье есть ребенок-инвалид, который также обучается на платной основе, то условия предоставления вычета будут несколько иными. В первую очередь, у родителей или опекунов устанавливается право получать ежемесячные налоговые вычеты на отчисления от заработной платы, начиная от 1 400 руб. в месяц и выше, в зависимости от количества детей-инвалидов в семье. Все вычеты предоставляются только в том случае, если ежемесячный доход попечителей менее чем 350 000 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение

Статья будет полезна всем, кто знает о возможности, но не владеет информацией, как получить от государства послабление за оплаченное в прошлом году обучение. Если вы работающий гражданин, при этом получаете образование, то можете без проблем оформить преференцию. Также вам предоставляется возможность получить отчисления, при оплате обучения детей, братьев/сестер и других подопечных.

Минимальный порог, что может быть начислен, не ограничен законом. Это 13% от уплаченной суммы. Максимальный показатель не может быть выше 15 600 рублей, а это 13% от 120 000. Итак, рассмотрим максимальные выплаты:

Для возврата нужно собрать документы для налогового инспектора. Вычет за обучение оформляют и через работодателя. Преимущество первого способа в том, что вернуть можно сразу все средства на свой счет. Достоинство второго способа – отсутствие необходимости подачи декларации, все запросы отправляет работодатель.

На заметку! Если плательщиком за обучение лица выступает второй супруг, то претендент сможет получить отчисления за свою учебу. Предполагается, что средства обеих – общее имущество пары. Следовательно, если жена платит за мужа, то значит с совместных денег, следовательно, с его доходов, значит, возмещение полагается.

Если лицо выступает кормильцем, родителем и платит за счет личных средств за образование детей, иждивенцев, то может получить возмещение. Главное, чтоб у него были на руках платежные документы на свое имя. Должно быть подтверждение того, что платеж совершался за счет личных доходов.

Как оформить вычет на обучение

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В сумме уплаченных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, а также добровольного страхования жизни (при заключении их на срок не менее 5 лет), заключенным налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), детей, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством) и иных лиц, указанных в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ;

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и , то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

В течение жизни каждый человек учится сам или оплачивает обучение детей. Не забывайте о том, что у вас есть право на компенсацию части расходов на образование — путем получения налогового вычета за обучение. В 2022 году правила получения вычета упростились — следите за материалами нашего сайта, чтобы вовремя получать информацию о ваших правах как плательщика НДФЛ на вычеты.

• декларация 3-НДФЛ за 2022 год — заполняется по всем полученным вам доходам от всех работодателей и понесенным расходам на образование;
• справки 2-НДФЛ за 2022 год со всех мест, где вы работаете — они подтвердят ваш доход и уплаченный подоходный налог. Данные из справок 2-НДФЛ должны соответствовать цифрам в ;
• паспорт;
• с реквизитами банковского счета, на которой вы хотите получить деньги;
• договор с образовательным учреждением с указанием стоимости обучения и плательщика, а также все дополнительные соглашения к договору;
• копию лицензии образовательного учреждения;
• копии документов, которые подтверждают оплату.

Однако, как и в предыдущих ситуациях, окончательное решение по поводу предоставления вычета будет зависеть от позиции налоговой инспекции, производящей камеральную проверку документов. Вы можете связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. В случае отказа в вычете Вы также будете вправе подать жалобу на решение налогового органа.

• Особое внимание рекомендуется уделить подготовке документации. Полнота собранного пакета, а также правильность заполнения бумаг напрямую влияет на дальнейшую процедуру возврата. Документы на получение налогового вычета за обучение:
  • удостоверение личности заявителя с ксерокопией;
  • заявление;
  • декларация 3 – НДФЛ;
  • справки 2 – НДФЛ от работодателей за отчетный год;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • заключенный договор с учреждением;
  • квитанции, свидетельствующие о факте оплаты учёбы;
  • документация, свидетельствующая о родстве, если льгота оформляется на обучение ребенка, братьев, сестёр;
  • справка с учреждения о факте учёбы.

• документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
• заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
• после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
• работник передает это уведомление работодателю;
• на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

Вернуть налог за обучение в институте можно в любое время учебного года. Начать собирать документы для возврата налога можно сразу после поступления в университет и перечисления первых взносов за учебу. Таким образом, каждый родитель сможет вернуть уплаченный налог НДФЛ с учебы, что упростит и уменьшит расходы на обучение ребенка. Оформить такую субсидию можно если ребенок учится в ближнем зарубежье.

• соответствующей записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
• справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

Как оформить налоговый вычет на ребенка

• 2. Социальные (на лечение и обучение)
• 3. Имущественные (выплачиваются после покупки недвижимости)
• 4. Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (особый случай, который актуален только в том случае, если у вас есть такой счет, мы его рассматривать в данной обзорной статье не будем)

Вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 тысяч рублей. Когда совокупный доход сотрудника превысит эту сумму, вычет прекратится до наступления следующего года.

Для вывода суммы нужно выбрать соответствующий пункт «Распорядиться переплатой». Выберете «Вернуть средства на банковский счет», заполните соответствующие реквизиты счета и закажите сумму. В течение месяца сумма переплаты поступит на указанный Вами счет. Вам остается только следить за входящими сообщениями в личном кабинете.

Кроме вычетов на покупку жилья, образование и лечение, существуют стандартные вычеты – например, за детей. Уже не первый год ФНС позволяет оформлять вычеты онлайн, через личный кабинет на сайте ФНС. Для входа достаточно учетной записи на Госуслугах, и у большинства россиян она уже есть (или оформляется очень просто при личном обращении в ФНС, ПФР, МФЦ или банк).

Например, муж работает на предприятии и получает заработную плату, а жена – домохозяйка, не получающая какого-либо дополнительного дохода. В таком случае право на уменьшение базы при расчете налога есть только у мужа, а жена не может передать ему свой вычет.

Как получить налоговый вычет за обучение детей

За счет установленного лимита не выгодно вносить большую сумму за несколько лет обучения. Поэтому по возможности следует разбивать платежи так, чтобы удалось вписаться в годовое ограничение. Оформлять заявку на получение вычета можно каждый год, срок подачи документов – три года с момента окончания налогового периода, в котором вносился платеж.

Образование стоит не дешево, поэтому возможность получить назад часть потраченных средств пригодится каждому. Налоговое законодательство России предусматривает возврат подоходного налога не только за собственные знания, но и за обучение ребенка. О том, как оформить вычет за учебу ребенка, кто может претендовать и куда обращаться, читайте ниже.

Перед посещением налоговой службы нужно собрать полный пакет документов, взять справку о доходах за необходимый налоговый период в бухгалтерии по месту работы, заполнить декларацию (бланки предоставляют в налоговой службе). Подать бумаги можно любым удобным способом, надежнее всего и быстрее – личным визитом.

Это не критично. Важно, чтобы договор доказывал обучение ребенка в конкретном заведении с соответствующим статусом. А для получения возврата налога нужно иметь на руках квитанции, подтверждающие фактические расходы налогоплательщиком (письмо Минфина от 24.08.2022 №03-04-05/48662)

В такой ситуации можно попробовать получить льготу, если предоставить в ИФНС с остальными документами доверенность на оплату обучения ребенком от имени родителя (определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О, письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, письмо УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, а также от 17.07.2009 N 20-14/4/073837).

Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы — на ребенка

Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.

По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.

Ранее Минфин рассматривал ситуации, когда все подтверждающие документы — и договор с учебным заведением, и платежка — оформлены на ребенка. Как заявляли чиновники, если квитанция об оплате и договор оформлены на имя ребенка, то социальный вычет может получить только ребенок (письма от 13.09.13 № 03-04-05/3788, от 21.06.13 № 03-04-05/23536; см. также «Родитель не сможет воспользоваться вычетом на обучение ребенка, если платежные документы и договор оформлены на ребенка»). При этом было неясно, предоставляется ли родителю вычет по НДФЛ на обучение ребенка, указанного в качестве плательщика в квитанции на оплату, если договор заключен на имя родителя. В комментируемом письме чиновники заявили, что родитель имеет право на получение социального вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на самого родителя. Если же квитанциясоставлена от имени ребенка, оснований для предоставления вычета родителю нет.

Отметим, что ФНС по данному вопросу высказывала иное мнение. В налоговом ведомстве считают, что родитель может получить вычет по платежным документам, оформленным на ребенка. Но при условии, если в заявлении будет указано, что родитель поручил ребенку внести выданные ему на оплату обучения денежные средства (письмо ФНС от 31.08.06 № САЭ-6-04/876@). Такая же позиция выражена в письме УФНС по г. Москве от 16.09.09 N 20-14/4/096655. Правомерность этого подхода подтвердил Конституционный суд РФ в определении от 23.09.10 № 1251-О-О.

1. Ксерокопию договора с учреждением, которое предоставляет образовательные услуги.
2. Копию лицензии университета.
3. Ксерокопию квитанций или чеков, которые подтверждают оплату за обучение.
4. 2-НДФЛ за тот год, когда проводилось обучение.
5. Документ, в котором указывают форму обучения, если он необходим.

Россиянам, которые проходят платное обучение и при этом работают, можно получить компенсацию от государства. Сумма вычета может быть получена в виде реальных денег или компенсирована за счет временного полного или частичного «освобождения» от подоходного налога. Бробанк узнал, кому положен налоговый вычет на обучение, можно ли получить компенсацию при обучении детей или без официальной работы.

• обучение очное, траты по другим формам возместить нельзя;
• детям не достигли 24 лет;
• договор об оплате за образования составлен на того родителя, который претендует на вычет;
• квитанции, чеки, доверенности и другие документы об оплате должны быть составлены на того гражданина, который подает заявление на компенсацию.

Оформить возврат вычета, начиная с 2022 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.

Собранный пакет бумаг можно передать в налоговую самостоятельно или по почте. В течение месяца заявитель получит результат. После этого гражданин обязан передать работодателю уведомление с утвержденным правом на возврат средств. А также заявление. Его можно написать в произвольной форме. Работодатель обязан предоставить налоговый вычет с того месяца, в котором работник оформил письменную просьбу.

Некоторые фирмы удерживают подоходный налог из зарплаты, но не перечисляют его в налоговую. Сотрудники не имеют об этом ни малейшего представления. Надеясь, что бухгалтерия ведется на должном уровне, декларацию о доходах они в налоговые инспекции не подают. Поэтому когда встает вопрос о вычете, сначала приходится заплатить штраф за совершение налогового правонарушения и только потом подавать документы на возврат денег за обучение.

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2022 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 — 120 000) на следующий год не переносится.

Гоша: Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2001 г., а работаете с февраля 2004 г. Значит, вычет получите с 2004 г. На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб. SverDlov: Грызть гранит науки я уже закончил. За обучение платили родители. Хочу попробовать вернуть хоть что-нибудь, насколько это реально? Гоша: Помимо полного пакета документов, который предоставляется для получения налогового вычета, необходимо предъявить справку из института о том, что вы обучались с такого-то по такой-то год. Если справку не выдадут, попробуйте заменить ее копией диплома. Потребуется копия вашего свидетельства о рождении и справка с места работы родителей за те года, которые будут учитываться при начислении вычета. Хочу дать совет: если в квитанциях или других платежных документах стоят фамилии разных родителей или Ваша фамилия, напишите простую письменную доверенность на каждую такую квитанцию: дескать, муж доверяет своей жене (сыну) оплатить обучение. И поставьте дату на день раньше даты оплаты квитанции.

Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Получение вычета на обучение

• Программа позволяет использовать актуальный бланк формы с учетом всех внесенных изменений.
• Вы имеете возможность проверить корректность и полноту заполнения всех необходимых данных.
• Электронный ресурс можно использовать в любое удобное для Вас время, в том числе в выходные и праздничные дни.
• Заполнить декларацию в программе не сложно, интуитивно.

1. при оплате своего обучения, обучения брата и сестры. Сумма расходов — не более 120 тыс. рублей в год. Обучение может быть очным, заочным или вечерним: любая форма. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 15 600 рублей;
2. при оплате обучения своих детей или подопечных в возрасте до 24 лет по ОЧНОЙ форме обучения. Сумма расходов — не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей). Таким образом, как один родитель может оформить вычет, но учесть не более 50 тыс. рублей на одного ребенка, так и два родителя, разделив сумму расходов в любой пропорции. Если образование получают 2 ребенка, то на каждого по 50 тыс. рублей и т.д. Таким образом, за 1 год обучения можно вернуть максимум 6 500 рублей на 1 ребенка. Родители не теряют право на вычет, даже если ребенок работает.
   В соответствии с Письмом Минфина РФ от 19.04.2013;
3. размер вычета не может превышать сумму налога, удержанного с доходов налогоплательщика в течение года;
4. вычет в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2022 году можно получить вычеты за 2013, 2014, 2022 годы, оформив соответственно 3 декларации;
5. оформление налогового вычета происходит за предшествующие три года, т.е. вычет за 2022 год нельзя получить в течение 2022 года, а только с начала 2022, если Вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию и получить вычет в полном размере единовременно.

Вы имеете полное право претендовать на компенсацию части средств, уплаченных за обучение, если Вы являетесь официально работающим и Ваш работодатель производит удержания НДФЛ с дохода и перечисляет их в бюджет. Взаимоотношения с работодателем могут быть оформлены как трудовым договором, так и договором подряда — для получения компенсации это не имеет никакого значения. Основной критерий — перечисление НДФЛ в бюджет, так как вычет производится путем уменьшения налоговой базы налога на доходы. Фактически сумма возврата равна 13% от оплаченной за учебу.

Примечание : Письмом от 24.10.2022 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

1. Составленное заявление на возврат налога за обучение.
2. Паспорт, ИНН.
3. Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
4. Налоговая декларация.
5. Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
6. Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
7. Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
8. Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
9. Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
10. Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.

18 Мар 2022      lawbellex         184      

Похожие записи
• 
  Дератизация И Дезинсекция Косгу
• 
  Как Зарегистрироваться По Месту Жительства Удалённо
• 
  Липецк Проездной Билет Для Пенсионеров Где Получить
• 
  Субсиии Детские Пособия Забайкальском Крае В 2022 Году