Главная / Материнский капитал / Можно Ли Получить Вычет За Заочное Обучение

Можно Ли Получить Вычет За Заочное Обучение

Содержание

1 Можно ли получить налоговый вычет за платное заочное образование
2 Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
3 Налоговый вычет за заочное обучение
4 Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
5 За какое обучение можно получить налоговый вычет в университете
6 Современное образование
7 Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
8 Как получить налоговый вычет за обучение

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).

Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.

Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.

Размер льготы зависит от того, за кого происходит возмещение затрат, если за обучение братьев и сестер, а также собственное обучение, максимальная сумма вычета составит 120 000 руб., за обучение детей максимальная сумма средств, подлежащих возмещению, составляет не более 50 000 руб. за каждого ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет за платное заочное образование

1. Те, кто оплатил обучение из собственных средств
родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех следующих лет. И пусть вас не смущает последняя дата подачи декларации — 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах. Впрочем, и у них сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень. Критерий один: нет лицензии – нет вычета.

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем) , так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель) , иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, призы и т. д. , для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы) ;
фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы
за ваше обучение (вычет полагается только физическим лицам, оплатившим учебу из личных средств) .
Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т. д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Максимальный размер вычета на обучение согласно Налоговому кодексу составляет 38 тыс. руб. Но если вы полагаете, что возврату подлежит именно эта сумма – вы заблуждаетесь. На самом деле возвращается только сумма излишне уплаченного налога. Как объяснили сотрудники налоговой консультации, максимум, на что вы можете рассчитывать, — 4,94 тыс. руб. (т.е. на 13% от 38 тыс. руб.)

Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2022 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2022 году, вы сможете вернуть средства только за 2022, 2022 и 2022 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов.

Послабление полагается за обучение в ВУЗ и других учебных заведения, имеющих право образовательной деятельности. Важно, чтобы возраст учащегося лица не превышал допустимого возрастного ценза. Если студенту до 18 лет, то возмещаться будут траты за любую форму обучения. В возрасте до 24 лет можно рассчитывать на компенсацию оплаты очной формы.

Лично;
Через доверенное лицо (представителя). В этом случае представитель должен иметь доверенность, заверенную нотариусом.
По почте в виде заказного письма. При направлении почтой обязательно составление описи направляемых документов;
По Интернету через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» с цифровой подписью.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

декларацию 3 НДФЛ;
справку от работодателя 2 НДФЛ;
договор на обучение;
копию лицензии образовательного учреждения;
при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
копию паспорта и ИНН.

Так как максимальный размер расходов для вычета превышена, то он будет рассчитываться исходя из суммы 120 тыс. руб. и составит (120 000 х 13%) = 15 600 рублей. На оставшиеся 40 тыс. руб. вычет предоставлен не будет, в связи с тем, что налоговый вычет за платное обучение в вузе не переносится на другие налоговые периоды.

Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.

родных и усыновленных детей;
братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).

получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2013 г. № 03-04-05/51114);
оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2011 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2022 г. № 03-04-07/61977);
не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Вас может заинтересовать :: Может Ли Сын - Собственник Квартиры Выписать Из Квартиры Мать

Стоит оговориться, что его предоставление происходит исключительно за услуги обучения. Это значит, что невозможно вернуть часть денег за оплаченное школьное питание, плату за присмотр и уход ребенка в детском саду. Таким образом, вычет подразумевает прямую трату средств на обучение ребенка.
Вычет также можно оформить за предоставление образовательных услуг частным предпринимателем (курсы, различные подготовки), при условии официального оформления деятельности.

Многих родителей волнует вопрос — можно ли получить налоговый вычет по очно-заочной форме обучения? В действующем законодательстве прописано, что вернуть можно только небольшую часть средств, потраченных на очное обучение ребенка, на иные формы это не распространяется (заочная, очно-заочная, вечерняя). Тонкости предоставления налогового вычета на учебу ребенка рассмотрим далее.

Предлагаем рассмотреть расчет вычета на примере. В 2022 году Коновалова Е.Н. оплатила учебу своей дочери в ВУЗе. Сумма затрат — 85 тыс. рублей. За год доходы гражданки составили в общей сложности 250 тыс. рублей, из них был выплачен налог в сумме 32,5 тыс. рублей. Поскольку стоимость учебы больше полагающегося максимума, в расчет берутся 50 тыс. рублей. Таким образом, налогоплательщик сможет вернуть 6,5 тыс. рублей за один год, количество уплаченных налогов это позволяет.

Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.

А теперь рассмотрим немного иную ситуацию на примере все той же Коноваловой Е.Н. Предположим, что за год из ее заработной платы было выплачено всего 3 тыс. рублей в качестве налогов. В таком случае, именно на их возврат она сможет рассчитывать, поскольку нельзя вернуть больше уплаченного.
Воспользоваться правом на налоговый вычет можно при условии, что ребенку еще нет 24 лет. Родитель должен подтвердить очную форму обучения. В связи с этим необходимо предоставление справки из учебного заведения, а также копию заключенного договора. Документы подаются родителем по месту официальной работы или напрямую в налоговую службу.

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2022 году, вернуть деньги сможете не ранее 2022 года.

Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2022 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2022 год (в 2022 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

школа;
детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

Вас может заинтересовать :: Как Оплатить Карту Учащегося Спб Через Сбербанк Онлайн

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Собственного обучения в любой его форме.
Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2022 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2022-2022 гг.

Налоговый вычет за заочное обучение

Возмещение налога за учебу своих детей производится, если обучающийся ребенок не достиг возраста 24 лет. Кроме того, должно выполняться условие по форме обучения. Родитель имеет право на получение социального вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Поэтому налогоплательщику-родителю, оплатившему обучение своего ребенка по заочной форме обучения, вычет не предоставляется (Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103).

Если Вы обучаетесь сами и платите за свое образование, то Вы сможете вернуть налог по своим расходам. При этом Ваш возраст при оформлении налогового вычета за учебу заочной формы обучения роли не играет (Письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/402@). Отметим, что в случае оплаты собственного образования Вашим супругом/супругой, Вы сохраняете право возместить НДФЛ за заочное обучение (в ВУЗе и в другом образовательном учреждении).

Как вернуть налог с учебы (заочное обучение)? Согласно действующему законодательству налоговый вычет за обучение по заочной форме Вы вправе получить двумя способами:

через налоговую инспекцию. Документы для возврата налога за заочное обучение подаются по окончании года, в котором оно было оплачено, в пределах срока давности возврата НДФЛ (в течение трех лет после оплаты). После окончания камеральной проверки деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет (о сроке возврата налога можно прочитать здесь);
через работодателя. Этим способом можно вернуть 13 % за обучение по заочной форме, если не закончился год, в котором Вы оплатили учебу, но у этого способа есть некоторые недостатки (подробнее).

Если Вы оплатили обучение своего брата или своей сестры, то необходимым условием возврата налога за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Таким образом возместить налог за заочное обучение сестры или брата не удастся.

Можно ли вернуть налог за заочное обучение, если Вы оплачиваете получение образования? А если обучаетесь не Вы сами, а Ваш ребенок, брат или сестра? В статье расскажем о налоговом вычете за заочное обучение: в каких случаях его можно получить, что понадобится для возмещения 13 %, как оформить возврат налога за учебу по заочной форме, какие документы нужно предоставить в налоговую.

Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2022 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит. Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2022 году.

Возврат части уплаченных за обучение средств может осуществляться только тем лицам, которые официально трудоустроены и уплачивают с заработка НДФЛ (13% от общего размера прибыли). Данное требование закреплено в п.2 ст.219 Федерального закона №216-ФЗ от 24.07.2007.

Сегодня каждый стремится получить хорошее образование, которое в будущем может гарантировать неплохую работу и стабильный заработок. Не многие знают о нормах закона, регламентирующих возврат, отчего не могут воспользоваться своими льготами и заявить о правах.

Еще одним важным требованием является трудоустройство в качестве физического лица, то есть, если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то вычет к нему не применяется. Аналогичное правило действует и в отношении лиц пенсионного возраста: так как они не уплачивают 13%-ный налог, то и вычеты им не положены.

За какое обучение можно получить налоговый вычет в университете

Достаточно актуальный вопрос – это срок давности, при котором возможно возмещение средств за оплату обучения. Согласно налоговому кодексу, человеку, что оплачивал образовательные услуги стоит передать документы в течение 3-х лет. Таким образом, в 2022 году к возмещению подлежит та сумма неправомерно удержанных средств, что была потрачена в течение 2014-2022 годов. При этом период, за который будет проводиться возмещение заканчивается днем подачи заявления.

Так создается ситуация, что выплата производится за предыдущий год, а на всем периоде времени человеку необходимо собирать квитанции. Рекомендуется не торопиться и не подавать заявление даже на следующий год, чтобы собрать все документы и получить возмещение сразу за несколько лет. В этом случае придется писать заявление в ФНС.

Возмещение средств за оплату обучения возможно только в тот период времени, когда выполнялась непосредственная выплата за процесс получения образования. То есть, если была произведена оплата сразу за все 5 лет обучения в университете, то спустя это время нельзя будет получить возмещение, так как истек срок давности.

Вас может заинтересовать :: Как Оплачиваются Второй Третий И Последующие Больничные Листы

Период рассмотрения дела составляет приблизительно 1 месяц, но максимум 3 месяца со дня подачи заявления. Когда заявка будет рассмотрена и одобрена налоговыми инспекторами, в обязательном порядке составляется уведомление гражданина о ходе дела. Преимущественно на почту приходит письмо с одобрительным решением в отношении компенсации средств или отказ в возмещении.

Данные суммы достаточно большие и часто предельного уровня оказывается достаточно. Рассмотрим пример для ясности изложенного:
Человек зарабатывает 600 000 рублей за 1 год, и он оплачивает обучение сестры, стоимость которого 100 000 руб/год. Сумма вычета налогов из заработной платы составляет 78 000 рублей. Учитывая, что из этой суммы было 100 000 рублей направлено на услуги образования, то вычет составляет 13 000 рублей.

Современное образование

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Однако в данном контексте это выглядит несколько иначе, так как деньги с которых уже был уплачен налог, отданы за обучение. Теперь нужно, соблюдая определенные правила, о которых будет сказано ниже, вернуть их обратно.

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение, если учеба происходила в очной форме. То есть, в случае получения образования вашим ребенком заочно или на вечернем отделении, шансы получить часть денег обратно равны нулю. Однако в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, не зависимо от формы обучения.

Родители могут получить налоговый вычет за обучение своих детей, пока им не исполнилось 24 года. Если учебу оплачивает опекун, то ему отводится срок получения выплаты – до 18 лет, то есть пока молодой человек не вышел из-под опеки. В обоих случаях форма обучения должна быть очной. Братья и сестры тоже могут получить налоговые вычеты за обучение, если они:

Совершеннолетние и работающие;
Учащиеся не старше 24 лет и учатся на очном отделении.

Однако есть некоторые нюансы, которые нужно учитывать. Первое, это из каких средств происходит оплата обучения. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом. Если вы желаете получить часть потраченных на образование денег назад, то это должны быть деньги из заработной платы, с которых уже взят налог, составляющий 13%.

Напрямую в НК РФ, о способах оплаты учебы и как это влияет на получение выплаты, ничего не сказано. Однако из многочисленных рассказов о попытках получить налоговый вычет становится ясно, что оплата должна производиться либо наличным, либо безналичным расчетом. Кроме того, деньги должны быть внесены лицом, которое прописано в договоре на обучение как плательщик, иначе надежд на получение возврата налога крайне мало.

Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения

1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста?
2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно?
Ранее налоговым вычетом не пользовались.

— Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2001 г., а работаете с февраля 2004 г. Значит, вычет получите с 2004 г. На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб.

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т. д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

07 Мар 2022 lawbellex 179