Как Правильно Отчитаться По 3-Ндфл За 2022г По Продаже Квартирыс Выделением Долей Детям И Одновременно Покупкой Дома В Ипотеку Также С Выделением Долей Детям

Продажа квартиры (дома) в 2022 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ

В данном случае проще понимать, кому не нужно декларировать сделку по продаже недвижимости. К таким счастливчикам относятся те, кто владел объектом продажи достаточный срок, позволяющий вообще не считать и не уплачивать налог.

Доходы физлиц от продажи недвижимости за 2022 год под прогрессивную шкалу НДФЛ (13-15%) не попадают, поскольку такая шкала действует только с 01.01.2022. Доходы физлиц от разовых сделок с недвижимостью в 2022 году и далее под прогрессивное налогообложение так же не подпадают, т. к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» от 23.11.2022 № 372-ФЗ.

Если детская доля была в собственности ребенка более минимального предельного срока владения недвижимости, подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. В ином случае родители от имени ребенка подают декларацию. Нужно или нет платить налог с доли детей при продаже квартиры будет зависеть от расчета НДФЛ в каждом случае.

В статье 217.1 установлен минимальный предельный срок владения недвижимостью, и если квартира находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более, доходы от продажи квартиры или ее доли освобождаются от налогообложения.

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями

После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.

Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.

Выделили доли детям и продали квартиру

И вот получаем от налоговой письма: вы все, мол, должны подать декларацию, так как владели квартирой меньше трех лет. То есть мы продали нашу квартиру, которую купили четыре года назад, и просто разделили между членами одной семьи, чтобы выполнить требования господдержки. И теперь должны заплатить налог, потому что право собственности на доли возникло в 2022 году. Причем налог должны платить и мы с женой, и наши маленькие дети.

Получается, что ваши дети стали собственниками 5/100 квартиры, — расходов у них при этом нет. А потом эти дети в том же году продали свои 5/100. И налоговая говорит: дети были собственниками меньше минимального срока, мы ждем от них декларацию и деньги. Родители, конечно, в шоке: какую еще декларацию от детей? Но формально налоговая права.

Вас может заинтересовать ::  Бесплатные Дачные Участки Для Ветеранов Труда

В письме Министерства финансов от 30 июля 2022 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2022 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

1. Льготы и перерасчет. В конце 2022 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

Налог и вычет при продаже ипотечной квартиры

Четвертое. Если ваши дети не получали вычет с покупки своей квартиры, то каждый из них (если резиденты РФ) имеют право не уплачивать налог наличными, а раз в жизни ЗАЧЕСТЬ вычет в размере 260 000рублей, полагающийся с покупки недвижимости (вашей планируемой квартиры), в счет ПОГАЩЕНИя налога с продажи своей квартиры. ЭТО — В СЛУЧАЕ, если ПРОДАЖА ими своей квартиры и покупка новой произойдет в ОДИН КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД.
Остальные детали — у вашего проф риэлтора и налоговой инспекции.

В примере рассматривается условное жилье, купленное в ипотеку за 2 300 000 руб. с первоначальным взносом 1 млн. руб., со ставкой 9% и с десятилетним сроком погашения. Продажа этой квартиры производится спустя 2,5 года от ее приобретения за 3 000 000 руб. Какой же НДФЛ потребуется выплатить после ее продажи, какие налоговые вычеты получит ее собственник?

Пример 1: В феврале 2022 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2022 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2022 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.

Пример 2: В 2022 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2022 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

  • ecли нecoвepшeннoлeтнeмy бyдeт кyплeнa квapтиpa нe xyжe и тaкжe пepeдaнa в coбcтвeннocть;
  • ecли дeньги oт пpoдaжи бyдyт пepeчиcлeны нa cчeт peбeнкa, нo тoлькo в cлyчae, ecли пpoдaвaeмaя квapтиpa — нe eдинcтвeннoe жильe в coбcтвeннocти нecoвepшeннoлeтнeгo.
Вас может заинтересовать ::  Как Най Ти Чек В Кабинете Налогоплательщика

B нeкoтopыx cлyчaяx чacть cpeдcтв oт пpoдaжи квapтиpы пepeчиcляeтcя нa cчeт peбeнкa. B дaльнeйшeм иx мoжнo иcпoльзoвaть c paзpeшeния opгaнoв oпeки нa пpиoбpeтeниe дpyгoгo oбъeктa нeдвижимocти, пpи ycлoвии нaдeлeния peбeнкa coбcтвeннocтью в нeй. Taкжe peбeнoк в пpaвe cнять дaнныe дeнeжныe cpeдcтвa пocлe coвepшeннoлeтия. К тaким cлyчaям oтнocитcя:

Пример: В 2022 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

НДФЛ при продаже квартиры, в которой ранее родителями были выделены доли детям

При этом важно также учитывать следующее: если на дату продажи квартира в собственности более 5 лет (в некоторых случаях 3 года), тогда налогоплательщики освобождаются от уплаты налога и заполнения 3-ндфл. Но если доли на детей выделены позднее, может получиться такая ситуация, что родители владеют своими долями более 5 лет, а дети менее. Как следует из того же письма Минфина, приведенного выше:

родителям несовершеннолетних детей необходимо представить от имени детей в налоговый орган налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц. При этом в представленных от имени детей декларациях родители вправе заявить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, в размере, соответствующем доле.

Изменение состава собственников, в том числе переход доли, не влечет прекращения права собственности. То есть в изложенной ситуации квартира находилась в собственности супруга более минимального срока, и для данного владельца продажа не приводит к уплате НДФЛ. То же самое относится и к супруге, ведь их собственность – совместная.

Квартира приобретена супругами в 2012 году, право собственности на квартиру было зарегистрировано на супруга. В 2022 году после выделения долей в праве собственности на квартиру супруге и несовершеннолетним детям квартира продана. Такую ситуацию рассмотрел Минфин.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2022 году, то начиная с 2024 года ее можно продать без «налоговых последствий». Если же жилье приобреталось в 2022 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2026 года.

Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)). Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки.

Вас может заинтересовать ::  Куда Звонить Если Отключили Свет На Огородной Улице Саратова

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка

Налоговая декларация составляется на основании правил, действующих на момент ее оформления. Немаловажным является поиск именно той формы, которая полностью соответствует требованиям законодательства. Найти нужную информацию можно на официальном сайте федеральной налоговой службы: на ресурсе представлены все документы, необходимые для оформления декларации, пошаговые инструкции ее заполнения и нужные формы.

Воспользоваться вычетом – значит законным способом вернуть из бюджета страны часть удержанных средств в виде налога, либо не платить сбор на доходы в течение определенного периода. Фискальный закон предусматривает несколько видов возврата части уплаченных налогов, который можно применить после осуществления сделки по покупке квартиры. К ним относятся: Прописанные статьей 218 НК и предусмотренные строго для определенной категории граждан.

Покупка квартиры с долями на детей

Ответ для Дины. ( затраты примерные, цены г. Тюмени)
Исключить нотариуса в вашей сделке не получится, а уменьшить затраты можно:
оформите сейчас единоличную собственность на одного из супругов, при этом ему придется дать нотариальное обязательство о наделении долями членов семьи ( в обл. центах цена 1500 р), другому супругу нужно сделать согласие на залог квартиры (совместно нажитого в браке имущества) в банк ( примерно 1500 р).
А затем без нотариуса можно выделить доли. При этом опять заплатить госпошлину 2000 р за регистрацию долевой собственности.
Или сразу оформить нотариальный договор купли-продажи ( цена сост. дкп 5000 плюс госпошлина 0.5% от цены квартиры).
Другой вариант: ДКП в простой письменной форме плюс Брачный нотариальный договор ( примерно 12000 р).
Сами решайте, какой вариант вам подходит.
Что касается оформления дкп в простой письменной форме с общей супружеской долей — мне пишут из некоторых регионов, что ПФР отказывает в перечислении денег по таким договорам, ссылаясь на то, что средства МСК не являются совместно нажитыми и доля, приобретенная за их счет не может быть общей.
Пробуем выделять эти доли отдельно. Имеем уже успешные результаты, но и отказы так же.
В общем у Росреестра нет единой методики регистрации таких сделок.

Автор сайта. Сопровождаю сделки с недвижимостью c 2006 года. Более 1000 успешных сделок купли-продажи. Более 1000 успешных сделок по выделению долей детям без нотариуса. Знаю процедуру регистрацию перехода права и права собственности. Имею большой опыт работы с Росреестром, оспариваю приостановки и отказы в регистрации сделок.

Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями,подробности

Семья покупала квартиру и оплачивала часть материнским капиталом. Господдержку могли использовать на любом этапе: как первоначальный взнос по ипотеке или для погашения уже имеющегося долга. Еще можно было перевести маткапитал напрямую продавцу, без кредита.

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.

Adblock
detector