Метод Выявления Экономического Правонарушения Это
Содержание
Экономические преступления; виды и наказание
Во многом расцвет теневого бизнеса был порожден Н.С. Хрущевым, в тяжелые послевоенные годы им были изданы указы и распоряжения, которые отразились на недостатке товаров народного потребления, и как следствие, и как следствие, преступления в сфере экономической деятельности были связаны с производством и сбытом дефицитного ассортимента товаров. Затем из распределителей товаров народного потребления стали расхищаться в особо крупных размерах товарные группы, они попадали на спекулятивный рынок реализации. В то время борьба с экономическими преступлениями велась жестоко, на слуху советских граждан было и рыбное, и хлопковое дело, отличающимися особым размахом и огромными похищенными средствами из государственной казны.
В наши дни преступность в экономической сфере стала искать новые источники для обогащения и получения незаконной прибыли, краткая характеристика экономических преступлений прослеживается в трактовке статей УК РФ 169–1992, определяющие множественные уголовные деяния виноватого, в которых главным источником теневых доходов является экономика страны.
Взаимный контроль хозяйственных операций и документов аналогичны встречной проверке документов, с той лишь разницей, что исследуется операция по документам, составленным в разных организациях, например полнота оприходования денег в кассе по данным бухгалтерского учета предприятия и выписок из расчетного счета в банке.
Экономико-математические методы используются для выявления оптимальных ситуаций производственной деятельности. С помощью их определяют оптимальный вариант плана грузоперевозок, сокращение простоев автомобильных перевозок и т.д. Экономико-математические методы применяют для выявления неиспользованных резервов рационального хозяйствования, экономного расходования финансовых, материальных и трудовых ресурсов.
Если Вы столкнулись с обвинениями в экономическом преступлении, ни в коем случае нельзя медлить – нужно сразу же обращаться за помощью к адвокату. Помните, что чем раньше Вы получите квалифицированную юридическую помощь, тем больше шансов, что дело не дойдет до суда и будет закрыто еще на этапе следствия. И даже если обвинение будет рассматриваться в суде, участие адвоката по экономическим преступлениям позволит получить оправдательный приговор или минимально возможное наказание. Обязанности адвоката включают слежение за соблюдением прав обвиняемого, участие в различных следственных процедурах (допросах, экспериментах, очных ставках, экспертизах), подготовка доказательств невиновности клиента, участие в судебных заседаниях. Практика показывает, что люди, воспользовавшиеся помощью профильного адвоката, гораздо чаще избегают санкций или получают менее строгое наказание чем те, кто таким правом не воспользовался и вынужден пользоваться услугами государственного защитника.
Все уголовные преступления в экономической деятельности – всегда сложные и запутанные, поскольку грань между вполне легальной деятельностью и правонарушениями зачастую очень тонка. И очень многие люди, которые занимают ответственные должности или занимаются бизнесом, время от времени рискуют столкнуться с обвинениями в экономических преступлениях. Потому всем нужно знать, как себя вести в подобных ситуациях и как защитить свои интересы, если против него возбудили уголовное дело. В данной статье мы подробно остановимся на этих вопросах.
При выяснении обстоятельств, относящихся к происшествию, связанному с умышленным использованием в преступных целях продуктов криминального «творчества» подпольных умельцев, важное значение имеет глубокое изучение личности потерпевших, их ближайших связей, образа жизни и профессиональной деятельности подозреваемых. Результаты этой работы могут помочь в выдвижении версии о цели и мотиве содеянного (устранение конкурента по подпольному бизнесу, криминальные разборки из-за передела сфер влияния, месть за разоблачение, причиненные убытки и т.п.).
4) получение пояснений, комментариев специалистов по поводу результатов проведенного ими расследования, примененных средств и методов, упущенных возможностей, трудностей, с которыми они встретились и того, как выходили из проблемных ситуаций, наиболее оптимальных путях проверки собранных ими данных в ходе планируемых следственных действий;
Основными вопросами, выясняемыми на допросах свидетелей, являются: а) обстоятельства осуществления незаконных действий (например, выпуска, использования неучтенной продукции, сокрытия недостач или излишков); б) характеристика изъятого имущества (например, какое имущество присвоено, кем, когда, в каком количестве, на какую сумму и т.п.); в) подлинность или подложность соответствующих документов (например, известные свидетелю факты подделки документов, конкретные обстоятельства оформления данного документа, получения по нему продукции и др.); г) принятая на данном предприятии система документооборота и практиковавшиеся отклонения от нее (например, какие нарушения установленного порядка допускались, соответствуют ли установленным требованиям условия хранения, транспортировки грузов, нормы естественной убыли); д) отношения допрашиваемого с обвиняемым, оценка факта совершенного хищения и др.
Значительное распространение получили групповые хищения. Все группы расхитителей классифицируются на: 1) случайные; 2) ситуационные с предварительным сговором; 3) организованные; 4) блоки расхитителей (состоящие из нескольких групп). Наибольшую общественную опасность представляют последние две группы, они же причиняют максимальный материальный ущерб.
Современные технические устройства значительно расширяют возможности как для совершения экономических преступлений, так и для их предотвращения. Некоторые виды правонарушений в настоящее время находятся в режиме постоянного мониторинга, который осуществляется с помощью различных компьютерных программ.
Ход расследований в сфере экономики зависит от типа правонарушений, которые имеют свой алгоритм раскрытия преступления и сбора его доказательной базы. Вместе со специфическими особенностями есть и общие черты. Расследование этого вида преступлений относится к области экономической криминалистики. Она предусматривает использование не только стандартных методов ведения оперативно-розыскной деятельности, но и проведение финансовых, экономических и технических анализов.
При проведении проверки деятельности кредитных организаций анализируются документы открытия кредитных линий, банковские договоры, соглашения и договоры по займам и кредитам. При этом размер задолженности, согласованной с кредиторами должен соответствовать задолженности по кредитам, отраженной в регистрах бухучета.
Действующее законодательство регламентирует расчетно-кассовые операции, что значительно повышает ответственность предприятий при соблюдении ими платежной дисциплины, помогает ускорить оборачиваемость оборотных средств, сократить задолженность, что, в результате приводит к улучшению финансового положения компании.
Взяточничество часто бывает связано с другими преступлениями (хищениями, сокрытием налогов, мошенничеством и др.), и нередко с деятельностью организованных преступных групп. Поэтому при криминалистической оценке информации по таким делам необходимо обращать внимание на то, нет ли в ней признаков, свойственных иным преступлениям, не просматривается ли наличие коррумпированных связей с преступными группами. Это крайне важно для установления не только ближайших, но и отдаленных преступных целей правонарушителей и соответственно для успешного раскрытия всех эпизодов преступной деятельности, и для определения профилактических мер.
Напрямую украсть выручку с расчетного счета, если она туда уже поступила, крайне сложно – деньги находятся под контролем в режиме «онлайн» при помощи электронных систем связи с банком. Сокрыть какую-то ее часть фактически невозможно. Хотя ситуации с злоупотреблением с ключом «клиент-банка» главбухом в средних и малых компаниях сейчас набирают обороты, однако там, где налажен контроль таких хищений быть не может.
Глава 22 УК про особенности возбуждения уголовных дел о преступлении в сфере экономики
- кредитная деятельность (получение, использование, отказ от выполнения обязательств);
- работа с ценными бумагами, денежными средствами, платёжными картами (выпуск, незаконный учёт, операции, подделка, предоставление ложных сведений);
- банковская деятельность (невозврат иностранной валюты из-за границы, нарушение порядка использования денег, ложные сведения по операциям).
Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).
07 Апр 2021 lawbellex 272