Дом Унаследован По Завещанию И Продается В Течении Года Как Уплачивается Налог При Стоимости Жилья Меньше 1 Миллиона Рублей

Если один из дольщиков получил по наследству долю другого, то началом срока владения считается не день смерти наследодателя, а момент, когда было зарегистрировано право собственности на первую долю. Разъяснение по такой ситуации было дано в письме Минфина от 24.10.2013 № 03−04−05/45015. По факту происходит увеличение доли в собственности, на которую уже есть право.

Вам от бабушки досталась квартира. Налог при получении квартиры в наследство в России не надо платить. Но если вы через год или два решите ее продать, то придется задекларировать доход и заплатить НДФЛ. В случае же продажи квартиры через три года и позже никакой налог платить не нужно.

Как мы уже написали, как таковой налог на наследство в России не платится независимо от степени родства между наследником и наследодателем. Но есть госпошлина, которую необходимо заплатить при вступлении в наследство. И размер пошлины зависит от родственных связей.

После смерти мужа в 2022 году жена вступила в наследство квартирой. Квартиру купил и оформил на себя муж в 2022 году, когда они уже были в браке. Хотя всего через год после смерти мужа в 2022 году женщина решила продать квартиру, налог с продажи ей платить не надо. Так как имущество, приобретенное в браке, согласно ст. 34 СК РФ, считается совместной собственностью. А значит, началом срока владения будет дата приобретения квартиры, то есть 2022 год.

Исключение, о котором упоминает закон в п. 18 ст. 217 НК РФ, сделано только для вознаграждения от унаследованных авторских прав. Это могут быть отчисления за произведения литературы и искусства, созданные наследодателем, доход от патента на изобретение и тому подобное. Такое вознаграждение облагается НДФЛ.

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

Гражданским кодексом установлено, что право на имущество возникает, а также изменяется и прекращается, с момента его госрегистрации (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ). Исключение составляет переход права собственности на имущество в результате смерти хозяина. Тогда, переходящее по наследству или в соответствии с законодательными нормами имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (п. 2 ст. 218, ст. 1114, ст. 1152 ГК РФ). Им признается день смерти гражданина, независимо от времени фактического принятия наследства, а также момента госрегистрации права наследника на наследованное имущество в случае обязательности такой процедуры.

При этом бывают ситуации, когда наследованное имущество переходит к одному из участников общей собственности. Тем не менее, это не является основанием прекращения права собственности на указанное имущество. Напомним, что право собственности на имущество прекращается в случае отчуждения собственником своего имущества другим лицам, отказе от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

Таким образом, как поясняет Минфин России, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на такое имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты госрегистрации этих прав. Значит и трехлетний срок владения имуществом нужно исчислять с даты смерти прежнего хозяина.

Освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Следовательно, если со дня смерти наследодателя до момента госрегистрации перехода права собственности на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то, по мнению министерства, в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения НДФЛ (письмо Минфина России от 16 июля 2022 г. № 03-04-05/52685).

Налог с продажи недвижимости в 2022 году: что изменилось и как сэкономить

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

• Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
• Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

• считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
• приватизировали;
• получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

Согласно Федеральному закону от 20.04.2022 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

Как рассчитать налог на продажу наследственной квартиры

В Вашей ситуации, если стоимость покупаемой квартиры меньше, чем 1,45 млн рублей (Ваша налогооблагаемая база при сделке продажи), то придется заплатить разницу. Например, новая квартира стоит 1,4 млн рублей, тогда налогооблагаемая база составит 1 450 000 – 1 400 000 = 50 000 рублей, а сумма налога составит 50 000 х 13% = 6 500 рублей. И, соответственно, если стоимость новой квартиры выше, чем 1,45 млн рублей, то налог будет равен 0 рублей.

Продажа квартиры, которая перешла по наследству от близкого родственника и находилась в собственности менее трех лет, а также регистрация права собственности на приобретенную в том же календарном году квартиру дают право на получение двух имущественных налоговых вычетов – в размере не более 1 млн рублей при продаже жилья и не более 2 млн рублей при приобретении жилья. Оба вычета можно заявить в одной декларации 3-НДФЛ.

Следует отметить, что такой вычет можно получить на сумму, не превышающую 2 млн рублей. При этом можно получать вычеты и с нескольких покупок квартир, пока его размер не достигнет этой отметки. Если, к примеру, Вы при первой покупке получите вычет на сумму 1,4 млн рублей, то в следующий раз при покупке жилья размер вычета можно будет оформить на сумму 600 тысяч рублей.

Да, Вы можете использовать взаимозачет проданной и приобретенной недвижимости, если покупка и продажа происходят в один отчетный период, то есть в календарный год до 31 декабря текущего года. Также нынешнее законодательство позволяет корректировать ту формулу, которую Вы приводите в вопросе, с коэффициентом 0,7 от кадастра. Все, что вам нужно сделать, это посмотреть кадастровую стоимость: если она равна сумме продажи, то Вы применяете ту же сумму с использованием уже известной Вам формулы.

Это можно сделать в случае, если ранее Вы не использовали право на получение налогового вычета. В приведенной Вами формуле я не вижу кадастровую стоимость – ведь по объектам недвижимости, право на которые возникло после 1 января 2022 года, нужно брать во внимание и налоговую базу в размере 70% от кадастровой стоимости.

• гражданские паспорта участников сделки;
• документ о праве на наследство;
• регистрационный документ из Росреестра;
• техпаспорт, кадастровый паспорт на помещение;
• доказательство, что на жилье не накладывалось обременение в виде ареста, залогового обязательства (выписка ЕГРП);
• справки коммунальщиков об отсутствии задолженности;
• выписка управляющей организации о количестве и перечне лиц, зарегистрированных по указанному адресу;
• заверенное нотариусом согласие на совершение сделки от супругов продавца и покупателя;
• письменный отказ от претендентов на наследство, когда таковые имеются;
• разрешение опеки, когда сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Во-первых, в случае аннулирования сделки он сможет рассчитывать на возврат лишь той суммы, что прописана в документах. А во-вторых, покупатель будет лишен государственной льготы по налогообложению за покупку собственного жилья. Как вернуть налог с квартиры мы рассказывали здесь.

Единственный нюанс, который необходимо учитывать — количество наследников. Если их много, придется прийти к договоренности о продаже общего имущества. В противном случае возможна продажа каждой отдельной части, причем, не обязательно одному покупателю. Каждый наследник имеет право реализовать свою долю как отдельную часть, если, конечно, отыщет покупателя.

1. Если вы решили избавиться от квартиры вскоре после оформления права собственности и владели ею менее 3 лет, придется отдать государству подоходный налог с квартиры.
2. Жилье оставалось в собственности больше 36 месяцев? Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, не взимается.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2022 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Пример: В 2022 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2022 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Пример 1: Дядя подарил племяннику квартиру. Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру. Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.

Пример: В 2022 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2022 году муж вступил в наследство. В 2022 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2022 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Два новых способа уменьшить налог при продаже подарков и наследства

В конце 2022 года заработали две суперважные поправки в налоговом кодексе, которые спасут от уплаты НДФЛ при продаже подарков и наследства. Они уже сейчас касаются всех, кто в 2022 году продавал подаренные квартиры, машины, участки или гаражи, а также наследство.

Вот этих вычетов и касаются изменения в налоговом кодексе. Теперь их стало больше. И, в отличие от некоторых бесполезных поправок, в этом действительно есть огромная польза. Если разобраться, можно сэкономить десятки и даже сотни тысяч рублей. А кто не узнает о поправке, заплатит деньги в бюджет по старым правилам: сама налоговая не обязана уменьшать начисления.

1. фактические расходы на покупку этого имущества. Например, в 2022 году квартиру купили за 2 млн рублей, а в 2022 продали за 2,1 млн рублей. Налог нужно заплатить с разницы между доходом и расходом — получится 13 000 Р ;
2. 1 млн рублей — при продаже квартиры или дома, если нет документов по расходам. Например, они потерялись или на квартиру не тратили деньги;
3. 250 тысяч рублей — при продаже другого имущества без подтвержденных расходов. Подойдет для машин и гаражей.

Подарки и наследство достаются бесплатно. Это значит, что при их продаже нельзя было применить вычет в размере фактических расходов. Если квартира досталась в подарок, то при ее продаже из дохода можно было вычесть только 1 млн рублей, да и то не всегда. А с разницы приходилось платить НДФЛ.

Двойной налог. Дядя подарил племяннице участок. При дарении она заплатила налог 13%, потому что это недвижимость, а подарок не от близкого родственника. Через год племянница решила продать участок за 2 млн рублей. Она уменьшит эту сумму только на 1 млн — и заплатит с разницы еще 13%.

Дополнительным преимуществом от налогового вычета можно воспользоваться при продаже жилья, которое принадлежит нескольким собственникам. В таком случае можно оформить одну сделку, а можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.

Приведем пример расчета. Игорь продал жилой дом, доставшийся ему по наследству 2 года назад. По договору купли-продажи вырученная сумма составляет 3,5 млн рублей. Кадастровая стоимость недвижимости по данным Росреестра – 5,2 млн рублей. 70% от этой суммы – 3,64 млн рублей. Это и есть налоговая база.

Хорошая новость – в ноябре 2022 года Госдума РФ приняла закон, освобождающий многодетные семьи от уплаты налога с продажи недвижимости, при условии, что вырученные деньги пойдут на расширение жилплощади. Причем это послабление распространяется даже на сделки, оформленные ранее, – в течение всего 2022 года. Если в вашей семье больше двух детей, оформите ипотеку для многодетных семей от Совкомбанка и получите двойную выгоду.

Это не единственный шаг навстречу россиянам в этом вопросе со стороны государства за последнее время. Так, с 1 января 2022 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ (ст. 217.1). Начиная с этой даты, многим из тех, кто получил возможность улучшить свои жилищные условия, не придется ждать 5 лет, чтобы не платить в казну НДФЛ. Но обо все по порядку.

Чтобы стать резидентом РФ, нужно находиться на территории страны не менее полугода (183 дня) в общей сложности за календарный год. Такому физическому лицу, помимо прочего, позволено использовать налоговые вычеты в соответствии с российским законодательством.

Применить фиксированный вычет. Он уменьшает сумму, с которой необходимо платить налог. Максимальный размер вычета — 1 млн рублей для жилых помещений и 250 000 для гаражей и других нежилых объектов. Он применяется ко всем проданным объектам за год в целом, если их было несколько.

• Если недвижимость была продана дешевле, чем покупалась, но не меньше, чем за 70% кадастровой стоимости, которая рассчитывается на 1 января того года, в котором заключили сделку.
• Квартира продана по цене покупки, и эта стоимость не меньше 70% кадастровой цены.

Согласно Федеральному закону от 20.04.2022 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.

Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.

• считается единственной и на момент сделки у продавца нет в собственности других жилых помещений. Исключение — если купить второе жилье и в течение трех месяцев продать первое;
• приватизировали;
• получили в наследство или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
• передали в обмен по договору пожизненного содержания с иждивением.

Затем обращаемся в налоговую инспекцию по месту регистрации или учета — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК. Предоставляем декларацию, свой паспорт, зарегистрированный договор купли-продажи, документы о расходах наследодателя. Через некоторое время можно придти за квитанцией на оплату. Также квитанцию отравят в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в Госуслуги. Создать личный кабинет налогоплательщика можно с помощью аккаунта на Госуслугах.

Расчет у Дарьи такой: Сначала 5 200 000 * 3/4 = 3 900 000 рублей. Это её доход с продажи своей доли. Теперь она может вычесть свои расходы на покупку и половину расходов мужа, потому что получила половину его доли в наследство. 3 900 000 — 2 350 000 — (2 350 000 / 2) = 375 000 рублей. Это её окончательный доход с продажи. НДФЛ составляет 13% * 375 000 = 48 750 рублей.

Если наследодатель покупал квартиру, наследники могут вычесть его расходы по той сделке — абз. 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК. За исключением, когда наследодатель ранее сам учитывал свои расходы для уменьшения налога. При этом не важно, получал ли наследодатель имущественный налоговый вычет за покупку или нет (о нем я напомнила в следующем разделе).

Некоторые продавцы просят в договоре купли-продажи указать две цены — например, 4 000 000 рублей за квартиру и 1 500 000 рублей в качестве неотделимых улучшений (встроенную мебель, капитальный ремонт, реконструкцию, ремонт инженерных коммуникаций и т.п). Затем подают декларацию по оплате налога только с 4 000 000 рублей. На практике же получается так — после проверки декларации и договора купли-продажи налоговый инспектор доначислит продавцу налог с цены этих улучшений. Для примера, есть пояснение начальника отдела налогообложения доходов физических лиц по Санкт-Петербургу — «С доходов от продажи неотделимых улучшений «физик» также должен заплатить налог сам. «Физик» получает доход от продажи квартиры и неотделимых улучшений в ней.»

Собственники унаследованной квартиры освобождены от налога при её продажи, если прошло минимум 3 года со дня смерти наследодателя — пп. 1 п. 3 ст. 271.1 НК, п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК, Письмо Минфина от 01.04.2022 N 03-04-05/24025. Не 5 лет, как некоторые думают (это касается продажи купленного жилья). При этом не важно, единственное ли это жилье или нет, а также как получено наследство (по закону или завещанию). Если освобождены от налога, то и освобождены от подачи налоговой декларации — п. 4 ст. 229 НК.

И рассмотрим тот же вариант, но с налоговым вычетом. Максимальный размер возврата налога из ФНС по данному основанию — 1 млн рублей. Если гражданин официально устроен и регулярно выплачивает налоги, необлагаемая налогом сумма в размере 1 млн рублей может собраться за 1-1.5 года работы, поэтому будем в формуле использовать максимальную сумму вычета.

Но мы категорически не рекомендуем пользоваться данным способом: покупатель может отказаться выплачивать остальную сумму или через суд истребовать ее возвращение под любым предлогом. Экономия 50-200 тысяч рублей на налогах легко может обернуться потерей миллиона на самой продаже недвижимости.

Налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, для резидентов составляет стандартные 13% НДФЛ от суммы договора продажи (в независимости от того, продается ли вся квартира целиком или только доля в ней). Для нерезидентов — 30% от суммы продажи.

Если обстоятельства тяжелые, так что очень хочется продать унаследованное жилье поскорее, мы советуем все-таки повременить с этим решением. Продажа недвижимости сразу после вступления в наследство — это потеря 200-800 тысяч рублей, которые можно получить уже через три года при определенном терпении.

При наследовании доли, правило остается тем же. Первый день владения исчисляется с момента, когда наследник получил самую первую долю в недвижимости. При этом, подчеркиваем, до смерти наследодателя права на собственность не были зарегистрированы у наследника. В противном случае первым днем исчисления станет момент госрегистрации прав, и минимальный срок владения для обхода налога составит пять лет.

Если процедура принятия наследства проведена без нарушений, осложнений возникнуть не должно. Тем не менее, периодически случаются ситуации, при которых вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры, отступает на второй план. Например, после реализации квадратных метров вдруг объявляются дополнительные наследники, также претендующие на долю имущества.

• требовать документ, подтверждающий факт отсутствия прочих наследников;
• получить нотариальный отказ от доли в пользу продавца у других претендентов, если таковые имеются;
• уточнить у нотариуса, все ли действия проведены для установления полного круга наследников.

• военнослужащих, выполняющих обязанности на территории другого государства по решению правительственных органов;
• госслужащих, чья работа напрямую связана с пребыванием за границей (дипломаты, послы, др.);
• специалистов высокой квалификации, опыт и знания которых чрезвычайно важны для государства (по отдельному списку).

Налог с квартиры, полученной по наследству, уплачивают все граждане. Ошибочно полагать, что инвалиды или пенсионеры или освобождаются от этого вида налогообложения. Это не так. В данном случае речь идет не об имущественном налоге, по которому и вправду предусмотрены льготы, а именно о налоге на доходы физлиц.

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Берется ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Законные способы реализации жилья без внесения НДФЛ

Далее приведен пример, где разбирается, облагается ли налогом продажа унаследованного жилья, и если НДФЛ платится, то какова его сумма. Гр. Заварзин Г. М. получил недвижимость в наследство в марте 2022 года. В феврале 2022 года он решил продать по цене 3,4 млн. руб. Обратиться за налоговым вычетом он имеет право. Поскольку Заварзин владел жильем меньше 3 лет, то он должен заплатить налог. Расчет следующий: (3 400 000 – 1 000 000) * 13% = 312 000 руб.

Не всегда доставшаяся по наследству недвижимость нужна для проживания. Иногда человек хочет ее продать, чтобы приобрести другое имущество или ему просто нужны деньги. Но платить налог, который достаточно большой, не хочется. Тогда есть два законных способа продать наследуемое жилье без уплаты налогового вычета.

1. Владелец 50% жилья считает налог от базы 4 700 000 руб. * 50% = 2 350 000 руб. Учитывая вычет, ему нужно заплатить: (2 350 000 – 1 000 000) * 13% = 175 500 руб.
2. Два других владельца рассчитывают НДФЛ от суммы 4 700 000 руб. * 25% = 1 175 000 руб. каждый. Если они имеют право получить вычет, то налог составит (1 175 000 – 1 000 000) * 13% = 22 750 руб. Когда применить вычет нельзя, заплатить следует 1 175 000 * 13% = 152 750 руб.

Пример. Гр. Власенко П.С. умер в сентябре 2022 года. Его наследник, Одегов М.В. переоформил жилье на себя в октябре 2022 года. Для того, чтобы не платить НДФЛ, Одегов должен продать недвижимость не ранее октября 2022 года, т.е. по прошествии трех лет со дня смерти Власенко.

Если на дату реализации жилплощадь находится в собственности менее трех лет, то можно подождать с реализацией до окончания этого срока. Надо принимать во внимание, что датой вступления в наследство считается не та, что проставлена в свидетельстве о праве собственности, а день смерти прежнего владельца.

Простым языком о том, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Поскольку сделки с квартирами в Российской Федерации облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), актуальным является вопрос налогообложения прибыли, полученной от продажи наследственной квартиры. Рассмотрим, нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры, если она получена в наследство по завещанию, есть ли какие-то льготы для пенсионеров, другие важные нюансы.

Исключением из правил являются гонорары, которые получают потомки авторов произведений науки, искусства и литературы, а также вознаграждения, выплачиваемые наследникам обладателей официально зарегистрированных патентов на изобретения, полезные модели и промышленные образцы.

На основе этой информации можно распределить вычет соразмерно доле каждого. Закон не запрещает участникам сделки по своему усмотрению как угодно распределять налоговую льготу от государства.
Продажа долей с разными сроками собственности. Бывает и так, что один собственник продает свою часть со сроком владения менее три года, а второй – уже с достаточным для освобождения от налогового вычета периодом в собственности. В этом случае один хозяин платит налог, а второй – нет.

Сделки с наследством часто оказываются долевыми – если сразу несколько граждан получили право собственности, они стали владельцами каждой своей доли. Продать такую квартиру можно как одному покупателю, так и нескольким. Но как в этом случае разделять между собой налоговый вычет от государства? Кто имеет на него предпочтительное право?

Для определения собственной налогооблагаемой базы необходимо провести такой расчет: кадастровую стоимость умножить на поправочный коэффициент 0,7. Если КС после применения коэффициента оказывается выше стоимости в ДКП, она будет налогооблагаемой базой; выше оказалась фактическая цена квартиры – значит НДФЛ высчитают именно с него.

Берется ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Законные способы реализации жилья без внесения НДФЛ

Пример. Квартира перешла по наследству троим гражданам. Один из них владеет половиной жилья, у остальных доли по 25%. Через год они продали жилье за 4 700 000 руб. Тогда налог надо рассчитывать так.

1. Владелец 50% жилья считает налог от базы 4 700 000 руб. * 50% = 2 350 000 руб. Учитывая вычет, ему нужно заплатить: (2 350 000 – 1 000 000) * 13% = 175 500 руб.
2. Два других владельца рассчитывают НДФЛ от суммы 4 700 000 руб. * 25% = 1 175 000 руб. каждый. Если они имеют право получить вычет, то налог составит (1 175 000 – 1 000 000) * 13% = 22 750 руб. Когда применить вычет нельзя, заплатить следует 1 175 000 * 13% = 152 750 руб.

Если на дату реализации жилплощадь находится в собственности менее трех лет, то можно подождать с реализацией до окончания этого срока. Надо принимать во внимание, что датой вступления в наследство считается не та, что проставлена в свидетельстве о праве собственности, а день смерти прежнего владельца.

Пример. Гр. Власенко П.С. умер в сентябре 2022 года. Его наследник, Одегов М.В. переоформил жилье на себя в октябре 2022 года. Для того, чтобы не платить НДФЛ, Одегов должен продать недвижимость не ранее октября 2022 года, т.е. по прошествии трех лет со дня смерти Власенко.

Далее приведен пример, где разбирается, облагается ли налогом продажа унаследованного жилья, и если НДФЛ платится, то какова его сумма. Гр. Заварзин Г. М. получил недвижимость в наследство в марте 2022 года. В феврале 2022 года он решил продать по цене 3,4 млн. руб. Обратиться за налоговым вычетом он имеет право. Поскольку Заварзин владел жильем меньше 3 лет, то он должен заплатить налог. Расчет следующий: (3 400 000 – 1 000 000) * 13% = 312 000 руб.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Итак, мы уже выяснили, что только в одном случае можно продать жилье без налогового сбора. Если оснований для получения льгот нет, то какую сумму придется в итоге заплатить ФНС? Подоходный налог — он же НДФЛ — разнится для резидентов и нерезидентов РФ. Разграничению понятий посвящена 207 статья НК РФ.

В ней дано определение нерезидента — это граждане РФ и иностранцы, находящиеся вне территориальных пределов России больше 183-х суток в течение одного календарного года. В отношении иностранцев вводится дополнительное правило: чтобы получить статус резидентства, из положений законодательных актов вытекает необходимость оформления РВП или ВНЖ.

Если обстоятельства тяжелые, так что очень хочется продать унаследованное жилье поскорее, мы советуем все-таки повременить с этим решением. Продажа недвижимости сразу после вступления в наследство — это потеря 200-800 тысяч рублей, которые можно получить уже через три года при определенном терпении.

Можно попробовать схитрить, если кадастровая стоимость сильно ниже реальной рыночной цены объекта. Делается это так: с покупателем жилья заключается договор с очень низкой ценой, а остальную — недостающую до реальной — сумму он выплачивает в обход договора. Тогда налоговая посчитает величину сбора в процентах от кадастровой стоимости.

Разъяснения правовой нормы даны в п. 3 и п. 4 ст. 217.1 НК РФ. Налогом не облагается продажа недвижимости, полученной в наследство более трех лет назад. При этом существуют и более строгие правила, так что наследникам вполне повезло. Так, например, для продажи купленного жилья, а не полученного в дар, наследство, в результате действия договора ренты или приватизации, срок владения должен составлять не менее пяти лет, иначе налог заплатить придется.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько вариантов вычета. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, как правило, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2022 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.

Налог с продажи дома, полученного по наследству

И рассмотрим тот же вариант, но с налоговым вычетом. Максимальный размер возврата налога из ФНС по данному основанию — 1 млн рублей. Если гражданин официально устроен и регулярно выплачивает налоги, необлагаемая налогом сумма в размере 1 млн рублей может собраться за 1-1.5 года работы, поэтому будем в формуле использовать максимальную сумму вычета.

С наследством от друзей и дальних родственников ситуация теперь тоже улучшилась. Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

Соловьев Л.Б. в 2022 году получил по наследству квартиру. В 2022 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Простым языком о том, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Для определения собственной налогооблагаемой базы необходимо провести такой расчет: кадастровую стоимость умножить на поправочный коэффициент 0,7. Если КС после применения коэффициента оказывается выше стоимости в ДКП, она будет налогооблагаемой базой; выше оказалась фактическая цена квартиры – значит НДФЛ высчитают именно с него.

Поскольку сделки с квартирами в Российской Федерации облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), актуальным является вопрос налогообложения прибыли, полученной от продажи наследственной квартиры. Рассмотрим, нужно ли платить НДФЛ с продажи квартиры, если она получена в наследство по завещанию, есть ли какие-то льготы для пенсионеров, другие важные нюансы.

После 3-х лет владения, квартира продается без уплаты НДФЛ в пользу государства. В текущем законодательстве отмечено, что для недвижимости, полученной после 2022 года, минимальный срок владения для продажи без налогов равняется 5 годам. Данная норма не применяется для унаследованных квартир – не имеет значения, когда жилье было получено – до внесения поправок в закон или после. Действует только один параметр – три года.

Сделки с наследством часто оказываются долевыми – если сразу несколько граждан получили право собственности, они стали владельцами каждой своей доли. Продать такую квартиру можно как одному покупателю, так и нескольким. Но как в этом случае разделять между собой налоговый вычет от государства? Кто имеет на него предпочтительное право?

1. Первый подойдет для тех, кто ранее приобрел квартиру и потратил на нее средства. Наследники, получившие недвижимость, не смогут им воспользоваться, ведь жилье они получили бесплатно по завещанию.
2. Второй вариант не связан с наличием расходов – он предоставляется всем гражданам, продавшим недвижимость и зовется налоговым вычетом.

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в 2022; при продаже

• при­над­леж­ность про­дав­цу по пра­ву соб­ствен­но­сти в резуль­та­те при­ва­ти­за­ции или реги­стра­ции пере­хо­да прав в ЕГРН;
• отсут­ствие обре­ме­не­ния (недви­жи­мость не долж­на нахо­дить­ся в зало­ге у кре­ди­то­ра или под аре­стом);
• полу­че­ние согла­сия от дру­гих соб­ствен­ни­ков, вла­де­ю­щих объ­ек­тов сов­мест­но;
• учет пре­иму­ще­ствен­но­го пра­ва покуп­ки доле­вых соб­ствен­ни­ков.

Близкими родственниками в соответствии с п. 2 статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, дедушки, бабушки и внуки) , полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

• Поэто­му жела­тель­но не тянуть с реги­стра­ци­ей в ЕГРН и осу­ще­ствить ее сра­зу после при­ня­тия наслед­ства.
• Подроб­нее о нало­ге при про­да­же с уче­том мини­маль­но­го сро­ка вла­де­ния мож­но про­чи­тать здесь.
• Выво­ды

• Про­да­жа квар­ти­ры после вступ­ле­ния в наслед­ство долж­на учи­ты­вать пра­ва дру­гих лиц, про­пи­сан­ных в поме­ще­нии и поль­зу­ю­щи­ми­ся им соглас­но зако­но­да­тель­ству.
• Воз­раст и дее­спо­соб­ность могут повли­ять на осо­бен­но­сти про­во­ди­мой сдел­ки, услож­няя ее и тре­буя нали­чие роди­те­лей, опе­ку­нов и вме­ша­тель­ства орга­нов опе­ки.
• При­сту­пать к про­да­же насле­ду­е­мо­го иму­ще­ства прак­тич­нее по исте­че­нию сро­ка мини­маль­но­го вла­де­ния им, так как это при­ве­дет к отмене нало­га с про­да­жи.

произошли изменения в порядке налогообложения при дарении и наследовании. Налог с имущества, переходящего близким родственникам в порядке наследования или дарения, отменен Федеральным законом от 01.07.2005г. N78-ФЗ. По данному вопросу даны соответствующие разъяснения Федеральной налоговой службой России.

С 2022 по 2022 год налог на имущество рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости имущества, если это установлено законодательством субъекта России. Если в субъекте России пока нет таких законов, то на базе инвентаризационной стоимости, как и было раньше. А вот с 2022 года налог на имущество будут платить только на основе кадастровой стоимости. Налоговый период для уплаты этого налога – год.

Мне нравитсяНе нравится

18 Мар 2022      lawbellex         164      

Поделитесь записью

Похожие записи
• 
  Как Задолженность По Коммуналке Погасить Общественными Работами
• 
  Как Отправить Страховой Случай В Альфастрахование
• 
  Судебный Пристав-Исполнитель Имеет Право Задержать На 48 Часов
• 
  Справки На Подростка По Уходу За Пенсионером